根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔2014〕48號)的規(guī)定，以及省審計
廳和市審計局的統(tǒng)一部署，縣審計局對全縣2018年第二季度落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計。重點關注了“放管服”改革推進情況。抽查了縣編辦、縣發(fā)改局、縣國土局、縣環(huán)保局、縣住建局、縣市場監(jiān)督管理局等單位。審計結果表明，各有關部門單位認真落實國家和省有關重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)，部分單位在落實有關政策措施等方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
一、惠東縣積極推進國家和省重大政策措施貫徹落實情況
(一)行政審批制度改革落實情況
1.編制公布權責清單情況
根據(jù)《廣東省推行市、縣政府工作部門權責清單制度工作方案》(粵委辦〔2015〕31號)精神和要求，大力推行縣政府部門權責清單制度。一是全面梳理縣政府部門行使的各項行政職權及其依據(jù)、行使主體、運行流程、對應責任等，編制權責清單，印發(fā)了《惠東縣人民政府關于公布縣政府部門權責清單的決定》(惠東府〔2016〕18號)，并通過縣政府門戶網(wǎng)站權責清單公開系統(tǒng)以及部門網(wǎng)站向社會公布，接受社會監(jiān)督。二是根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章立改廢釋、機構和職能調(diào)整、管理任務變化等情況，我縣及時調(diào)整縣政府部門權責清單，印發(fā)了《惠東縣政府部門權責清單(2017年版)》(惠東府〔2018〕34號)。調(diào)整后，我縣共有權責清單事項5453項，其中：行政許可158項，行政處罰3998項，行政強制315項，行政征收28項，行政給付40項，行政檢查268項，行政確認37項，行政獎勵27項，行政裁決5項，其他事項577項。
2.取消和下放行政審批事項情況
一是大力清理壓減行政審批事項。2012年以來，我縣行政審批事項從548項壓縮到159項，削減了389項，壓縮率為71%。二是承接下放行政審批事項。2012年以來，我縣承接國務院、省、市下放縣級實施的行政審批事項共229項(含非行政許可事項)。三是下放行政審批事項。下放和轉移管理行政審批事項8項，延伸44項行政許可事項到鎮(zhèn)，延伸9項行政許可事項到村(社區(qū))辦理。
3.清理規(guī)范行政審批中介情況
一是出臺了《清理規(guī)范縣政府部門行政審批中介服務工作實施方案》(惠東府辦〔2016〕3號)，明確了總體要求、清理規(guī)范的范圍、主要任務等內(nèi)容。二是對縣政府部門行政審批涉及的中介服務事項進行了全面清理，要求除法律、行政法規(guī)、國務院決定、國家部門規(guī)章以及地方性法規(guī)和市、縣政府規(guī)章按照行政許可法有關行政許可條件要求規(guī)定的中介服務事項外，審批部門不得以任何形式要求申請人委托中介服務機構開展服務，也不得要求申請人提供相關中介服務材料。現(xiàn)有或已取消的行政審批事項，一律不得轉為中介服務。對清理規(guī)范后保留為行政審批受理條件的中介服務事項，實行清單管理，明確項目名稱、設置依據(jù)、服務時限等內(nèi)容。三是公布了《2017年惠東縣人民政府決定清理規(guī)范縣政府部門行政審批中介服務事項目錄》及《2017年惠東縣政府部門行政審批中介服務事項清單》，清理規(guī)范了11個部門共33項行政審批中介服務事項，并在縣政府以及部門門戶網(wǎng)站公開，接受社會監(jiān)督。凡未納入清單的中介服務事項，一律不得作為行政審批受理條件實施，并且在推行行政審批標準化過程中，一律不得在申請材料和審批條件中提出相關中介服務要求。
4.行政審批事項標準化情況
一是根據(jù)省、市關于開展行政審批標準化有關要求，扎實推進我縣行政審批標準化建設，建立完整的標準化工作體系，制定標準化文件模板以及工作流程、模塊及標準。嚴格審核標準化相關內(nèi)容，將縣直37個單位行政審批標準化建設相關資料錄入標準化系統(tǒng)，高質量完成審核、提交、確認等關節(jié)工作，行政許可事項標準錄入和提交率100%雙落實。二是編制印發(fā)了惠東縣行政許可標準化辦事指南和業(yè)務手冊。
5.行政審批事項放管結合情況
一是做好行政效能投訴受理工作。要求縣直各相關部門在本單位門戶網(wǎng)站公開本部門的行政效能投訴電話和投訴網(wǎng)址，防止出現(xiàn)“投訴無門”的情況，并將行政許可審批實施過程對接惠東縣行政審批電子監(jiān)察系統(tǒng)，做好行政效能監(jiān)督的實時監(jiān)控，及時提醒注意，提高審批效率和服務效能，提升群眾滿意度。二是要求各相關單位報送年度行政許可實施和監(jiān)督管理情況報告，并向社會公開行政許可實施和結果的情況。三是我縣行政許可業(yè)務辦理投訴率、違法違規(guī)操作數(shù)量、查處違法違規(guī)案件均無發(fā)生，行政許可實施取得理想成效，行政相對人的認可度和滿意度均達到100%。
6.實施“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”情況
根據(jù)《惠東縣推進“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”改革工作實施方案》精神和要求，有序推進“互聯(lián)網(wǎng)+政府服務”模式改革工作。一是全面實施縣職能部門行政許可事項公共服務清單、權責清單，將44項行政許可事項延伸到鎮(zhèn)、9項延伸到村(社區(qū))代辦。二是全面推行縣職能部門服務清單，328項服務事項向鎮(zhèn)、村(社區(qū))延伸辦理。三是政務服務統(tǒng)一受理平臺已建成使用，行政審批和公共服務事項標準化錄入審核工作按時完成。四是加快一門一網(wǎng)建設和對接，“一網(wǎng)通辦”、“一門通辦”、“一號通辦”正在逐步落實，實現(xiàn)群眾辦事模式多元化。五是縣、鎮(zhèn)、村(社區(qū))三級基層公共服務綜合平臺建設已經(jīng)完成，對照省、市驗收標準進行整改完善。六是“集成辦理、一次搞定”政務改革工作積極推進。根據(jù)市有關精神和要求，結合我縣實際，擬定惠東縣推進“集成辦理、一次搞定”政務改革實施方案及相關配套方案，按程序報批后印發(fā)實施。
7.“減證便民”行動推進情況
根據(jù)省、市的工作部署，印發(fā)了《惠東縣人民政府辦公室關于印發(fā)惠東縣簡化優(yōu)化公共服務流程方便基層群眾辦事創(chuàng)業(yè)實施方案的通知》(惠東府辦〔2017〕61號)、《轉發(fā)〈惠州市推進職能轉變協(xié)調(diào)小組轉發(fā)關于在全省開展“減證便民”行動的通知〉的通知》(惠東編辦〔2017〕36號)，全面梳理各單位涉及群眾辦事創(chuàng)業(yè)的各類證明,形成了惠東縣取消的證明事項目錄(初稿)，切實砍掉各類奇葩證明、循環(huán)證明，切實解決基層群眾“辦證多、辦事難”的問題，不斷簡化優(yōu)化公共服務流程，解決中梗阻問題，方便基層群眾辦事創(chuàng)業(yè)，優(yōu)化營商發(fā)展環(huán)境。
8.部分系統(tǒng)行政審批制度改革落實情況(委托縣編辦實施)
(1)發(fā)改、國土、住建、環(huán)保系統(tǒng)總體改革情況
4個系統(tǒng)均嚴格按照《中共惠東縣委辦公室惠東縣人民政府辦公室轉發(fā)中共省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳關于印發(fā)<廣東省推行市、縣政府工作部門權責清單制度工作方案>的通知》(惠東委辦〔2015〕6號)精神和要求，認真執(zhí)行縣政府部門權責清單制度，不存在為了減少事項數(shù)量或完成任務而盲目減少行政審批事項，沒有在取消事項時拆分一項為多項而人為增加取消的事項數(shù)量，也沒有將多項事項打包合成一項予以保留及將行政審批事項轉作其他行政管理方式隨意取消等問題。
(2)發(fā)改、國土、住建、環(huán)保系統(tǒng)行政審批事項保留、取消、下放情況
4個系統(tǒng)保留的行政審批事項均以清單的形式向社會公布，并實行動態(tài)管理，保留的行政審批事項都具有法律、法規(guī)依據(jù)，不存在違反《行政許可法》設定行政許可的情況，沒有非行政許可審批事項改頭換面變?yōu)樾姓S可事項，保留事項均為含金量高、貨真價實的事項，審批條件、標準和過程透明公開，不存在重復、多頭、層層審批導致審批環(huán)節(jié)多、時間長的情況。行政審批事項辦理過程中均按照行政許可標準化辦事指南和業(yè)務手冊的要求，不存在讓群眾和企業(yè)開具各種“奇葩”證明、循環(huán)證明、重復證明等問題。4個系統(tǒng)行政審批取消事項均落實到位，無自行給予過渡期、暫緩執(zhí)行或變相繼續(xù)審批等應取消未取消的情況，審批取消后事中事后監(jiān)管措施已配套跟上。4個系統(tǒng)均將上級已下放、委托管理的行政審批事項納入本部門行政審批事項清單對外公布，不存在行政審批事項下放后仍繼續(xù)審批、行政審批項目形式上合并減少但內(nèi)容無實質變化、僅下放受理權而實質審批權沒有下放、轉由下屬機構或行業(yè)組織審批等“明放暗不放”的情況，不存在下放事項承接過程中是否存在因人員編制、相應機構承接能力不足、技術更新和硬件設施不能及時配套等原因造成接不住、接不好的問題。
(3)發(fā)改、國土、住建、環(huán)保系統(tǒng)行政審批中介服務事項改革落實情況
4個系統(tǒng)均不存在部門現(xiàn)任或退休領導及工作人員在相關中介機構的兼職情況，中介業(yè)務范圍和收費標準均按規(guī)定進行設置，不存在中介機構依托部門資源、利用部門權力影響違規(guī)設立收費項目，不存在中介機構以培訓、會議、資格考試等名義獲取高額收入等問題。
9.營商環(huán)境優(yōu)化情況——不動產(chǎn)登記情況
(1)精簡審批環(huán)節(jié)
正式平臺上線前(即2016年6月30日至2017年6月26日),縣房管與縣國土部門并聯(lián)審批,各自三審(初審-復審-終審)共六審，除純土地登記業(yè)務,其余均由縣房管部門終審,正式平臺上線后改由縣國土部門終審。
2017年12月1日起,因不動產(chǎn)登記中心和不動產(chǎn)檔案館正式劃轉定崗到位，將上述六審調(diào)整為三審，大大縮短了辦理時限，簡化了審批流程。同時，我縣編制了《惠東縣不動產(chǎn)統(tǒng)一登記工作制度匯編(試行)》，于2018年3月1日正式印發(fā)實施，進一步明確不動產(chǎn)統(tǒng)一登記主要業(yè)務流程及辦結時限。另調(diào)整住房公積金貸款類抵押登記業(yè)務辦理時限為10個工作日內(nèi)。
(2)嚴格收費標準。
嚴格執(zhí)行《國家發(fā)展改革委 財政部關于不動產(chǎn)登記收費標準等有關問題的通知》(發(fā)改價格規(guī)〔2016〕2559號)的有關要求，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等法人、其他組織、自然人合法建設的住宅，申請辦理房屋所有權及其建設用地使用權首次登記的據(jù)實收取不動產(chǎn)登記費，收費標準為每件80元，非住宅類不動產(chǎn)登記收費標準為每件550元。另小微企業(yè)(含個體工商戶)申請不動產(chǎn)登記的，免收不動產(chǎn)登記費(含第一本不動產(chǎn)權屬證書的工本費)。
(二)投資審批改革落實情況
1.民間投資項目行政審批情況
根據(jù)縣發(fā)改局提供的相關資料表明：關于民間投資項目立項審批，我縣全面按照投資項目在線審批監(jiān)管平臺的規(guī)程執(zhí)行，全面做到了平臺設定的“3個工作日完成審批”的改革目標。
2.新型核準制度和告知性備案落實情況
根據(jù)縣發(fā)改局提供的相關資料表明：目前，我縣按照規(guī)定在投資項目在線審批監(jiān)管平臺開展企業(yè)投資項目核準和備案。其中：企業(yè)備案項目全面按照平臺設定的規(guī)程執(zhí)行，不存在備案變相成為行政許可、要求提供證明和材料等問題；企業(yè)投資項目核準方面，我局不存在對核準目錄外的項目進行核準。
3.推行聯(lián)合審圖機制情況
根據(jù)縣住建局提供的《施工圖審查機構調(diào)查表》以及其他相關資料表明：我縣住建部門涉及的審圖機構截止2018年一季度本地機構數(shù)量為5個(其中2017年8月后本地機構增加數(shù)量為2個)，沒有對審圖機構實行限額管理，出臺了清理排除限制競爭的相關政策措施，允許外地審圖機構進入本地開展業(yè)務，沒有對外地審圖機構進入本地開展業(yè)務設定不公平不合理條件。2017年度，我縣涉及需住建部門審批、核準的審圖業(yè)務由建設單位委托(或合同約定)相關社會審圖機構實施。
(三)商事制度改革落實情況
營商環(huán)境優(yōu)化情況——企業(yè)開辦事項
根據(jù)縣市場監(jiān)督管理局提供3家使用市級行政區(qū)劃成立有限公司的《開辦企業(yè)調(diào)查表》及有關申辦企業(yè)資料表明：此3家企業(yè)成立時需辦理公司名稱預先核準登記和發(fā)放營業(yè)執(zhí)照的注冊登記兩個環(huán)節(jié)，兩個環(huán)節(jié)共需提供材料數(shù)量為11件，平均辦理時間(工作日)為3.83天。
(四)收費清理改革落實情況
根據(jù)縣環(huán)保局提供的相關資料表明，依據(jù)惠州市財政局《關于減免中央、省設立的涉企行政事業(yè)性收費市縣(區(qū))級收入的通知》(惠財綜[2014]54號)以及《縣發(fā)展和改革局轉發(fā)關于進一步放開建設項目專業(yè)服務價格的通知》(惠東發(fā)改[2015]178號)的文件規(guī)定，我縣2017年1月-2018年4月未收取環(huán)境監(jiān)測服務費以及環(huán)境影響咨詢費(即環(huán)評文件技術評估費)，已取消了環(huán)境監(jiān)測服務費、環(huán)境影響咨詢費的收取。
二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)行政審批制度改革落實情況方面
根據(jù)縣國土局提供的《不動產(chǎn)登記調(diào)查表》、《各部門所需材料清單》、《辦結量統(tǒng)計表》以及相關資料表明，目前我縣不動產(chǎn)登記方面還存在以下幾方面的問題：
1.部門銜接不暢，流程冗長，辦事需要跑多個部門提交多次材料
我縣房屋交易、稅收、不動產(chǎn)登記等部門尚未建立工作銜接機制，難以做到“一窗受理，集成服務”， 辦證環(huán)節(jié)未有效精簡、整合，仍由房屋交易、稅收、不動產(chǎn)登記3個部門串聯(lián)辦理，產(chǎn)權最終登記仍需根據(jù)房屋交易部門的網(wǎng)簽備案合同、稅務部門的納稅憑證才能開展。本縣辦理二手房買賣登記承諾時限高達25個工作日，辦證人需到上述3個部門3個窗口跑4次，提交材料19件，其中重復材料9件，且需要多次身份驗證。
2.沒有充分運用科技手段，不動產(chǎn)登記部門效率較低
我縣不動產(chǎn)交易登記機構存在工作人員不足、辦公空間緊張等實際困難，同時，沒有充分運用網(wǎng)絡、微信等科技手段進行網(wǎng)上預約、網(wǎng)上預審、網(wǎng)上審批，仍靠現(xiàn)場取號、排隊，嚴重影響辦事效率，辦件能力遠遠滿足不了實際需求，如2018年第一季度，我縣不動產(chǎn)登記日均辦件能力僅為212.1宗，而窗口受理量最大時為423宗，幾乎為日均辦理能力2倍，2017年至2018年3月底，僅內(nèi)部壓件超期辦證就近2000宗。
3.便民服務措施不到位
我縣尚未實現(xiàn)不動產(chǎn)登記“一城通辦、異地辦理”，辦理人難以跨區(qū)域就近選擇辦證點；我縣還違規(guī)要求辦證人在繼承、受遺贈不動產(chǎn)時公證前置，服務群眾的“最后一米”難以真正打通。
審計建議：一是推進不動產(chǎn)交易登記一窗受理，聯(lián)合審批，減少群眾跑腿次數(shù)。二是推進不動產(chǎn)交易登記標準化規(guī)范化。進一步梳理、整合現(xiàn)有需提交的材料規(guī)范，制定完善辦理事項標準。三是堅持以人民為中心原則，探索創(chuàng)新各項便民利民措施。聚焦政務服務提質增效，在優(yōu)化辦理流程、提升辦理手段、提速辦理時限等方面推出各項實質措施。四是提升部門間信息共享程度，強化部門管理責任，充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”和大數(shù)據(jù)技術，盡快實現(xiàn)各類不動產(chǎn)登記業(yè)務類型信息通過后臺自動交換和實時共享。
(二)投資審批改革落實方面
目前我縣發(fā)改部門對企業(yè)投資項目核準工作仍未能在在線審批監(jiān)管平臺上進行。
產(chǎn)生的原因：縣發(fā)改局仍未收到開展核準業(yè)務的賬號和密碼，因此企業(yè)投資項目核準工作仍未能在在線審批監(jiān)管平臺上展開。
審計建議：縣發(fā)改局應積極聯(lián)系上級相關部門，盡快取得核準業(yè)務的賬號和密碼，及時在在線審批監(jiān)管平臺上開展核準業(yè)務。
三、審計整改情況
有關部門單位高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，截至2018年5月底，以前反映的已經(jīng)到達整改期限的5個問題中，有3個完成整改，2個正在整改(見附件)。
其中：部分科研項目未按期結題驗收、宣貫省、市“實體經(jīng)濟十條”政策措施力度有待進一步加大、清理規(guī)范行政審批中介服務事項工作不夠全面3個問題受到有關部門高度重視，認真落實整改，取得較好的成效。一是成立了以局長為組長的創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略相關政策措施落實情況整改工作小組；印發(fā)了《關于做好科技計劃項目結題驗收工作的通知》，并派工作人員奔赴相關企業(yè)督促其開展項目結題工作，2個項目已通過驗收，2個項目等待上級部門審核，1個項目已提交驗收。二是縣經(jīng)信局已出臺《進一步推動落實省、市“實體經(jīng)濟十條”政策工作方案》；編制、印發(fā)政策宣傳手冊下發(fā)到各鎮(zhèn)、企業(yè)。三是出臺了《清理規(guī)范行政審批中介服務事項》的通知。
尚未整改到位的問題是：1.產(chǎn)業(yè)轉移項目建設制約因素多，體制機制有待完善；2.惠東縣尚未完成地下綜合管廊專項規(guī)劃編制和審批工作。
