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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào))的規(guī)定，以及省審計(jì)廳和市審計(jì)局的統(tǒng)一部署，縣審計(jì)局對(duì)全縣2019年第一季度落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注了“放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化情況和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。抽查了惠東縣泓源供水有限公司和惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分單位在落實(shí)有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題，需要認(rèn)真研究，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善。

一、惠東縣積極推進(jìn)國(guó)家和省重大政策措施貫徹落實(shí)情況

(一)“放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化情況

1.基本情況

惠東縣泓源供水有限公司落實(shí)精簡(jiǎn)供水報(bào)裝程序方面，能從用戶實(shí)際需求考慮，制定了《供水服務(wù)指南》，明確報(bào)裝程序和需提供的資料并放置在各營(yíng)業(yè)所以及通過網(wǎng)絡(luò)和微信公眾號(hào)進(jìn)行發(fā)布，方便用戶取閱和查詢。從抽查了3家企業(yè)“有外線工程無需道路開挖”的報(bào)裝資料表明:一是辦理環(huán)節(jié)均為13項(xiàng)，提交材料均為4件且與《供水服務(wù)指南》要求的資料基本相符。二是報(bào)裝時(shí)間剔除“工程施工及立戶環(huán)節(jié)”以及主要由用戶原因造成部分辦理環(huán)節(jié)延誤的時(shí)間后，惠州華大生物科技有限公司和四季優(yōu)美生物科技有限公司兩用戶的報(bào)裝時(shí)間為13個(gè)工作日，惠州中油粵能源投資有限公司的報(bào)裝時(shí)間為14.5個(gè)工作日。以上三戶用戶的報(bào)裝工程均為該供水公司實(shí)施，未辦理工程規(guī)劃許可和施工許可證，工程費(fèi)用由用戶負(fù)責(zé)，合計(jì)11.49萬元。

2.其他事項(xiàng)

(1)收取水費(fèi)違約金的情況。

根據(jù)提供六份《供用水合同》(單位的三份，個(gè)人的三份)中的條款均有列示逾期未繳納水費(fèi)，收取違約金的內(nèi)容，如:“第五條違約責(zé)任……二、用水方逾期未繳納水費(fèi)，除應(yīng)補(bǔ)足應(yīng)繳納的水費(fèi)外，還應(yīng)當(dāng)支付從逾期之日起每日按應(yīng)繳水費(fèi)數(shù)額的5‰作為違約金……”。經(jīng)調(diào)查，列入計(jì)收違約金的項(xiàng)目是基本水費(fèi)(包括水資源費(fèi))和污水處理費(fèi)。縣泓源供水有限公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費(fèi)月報(bào)總表》統(tǒng)計(jì)，2018年7至12月收取違約金合計(jì)54.36萬元。

(2)用戶咨詢投訴的情況。

經(jīng)審計(jì)調(diào)查，惠東縣泓源供水有限公司2018年7-12月通過客服熱線8837222、縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺(tái)、惠州12345熱線訴求3種方式共受理業(yè)務(wù)咨詢或投訴2750宗。其中:縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺(tái)受理4宗，惠州12345熱線訴求平臺(tái)受理12宗，公司客服熱線8837222受理2734宗。主要訴求為水壓不足類，管道爆漏類等。對(duì)用戶的咨詢或投訴該公司基本能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成處理，并及時(shí)聯(lián)系當(dāng)事人對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行了反饋。

(3)根據(jù)惠東縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局和惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司提供的資料表明，該供氣企業(yè)在2018年下半年未開通管道燃?xì)馄髽I(yè)用戶，故此次審計(jì)未進(jìn)行供水報(bào)裝及其他事項(xiàng)的調(diào)查。

(二)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

降低企業(yè)用水成本情況

1.供水安裝工程情況

抽查了四季優(yōu)美生物科技有限公司、惠州華大生物科技有限公司的報(bào)裝供水安裝工程，結(jié)算造價(jià)分別為3.24萬元和2.92萬元，工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工以及預(yù)(結(jié))算等環(huán)節(jié)均是由惠東縣泓源供水有限公司完成。該3項(xiàng)工程預(yù)算、結(jié)算采用工程量清單計(jì)價(jià)辦法，根據(jù)結(jié)算報(bào)告中的《分部分項(xiàng)工程和單價(jià)措施項(xiàng)目清單與計(jì)價(jià)表》和《綜合單價(jià)計(jì)算表》列示的項(xiàng)目名稱來看，未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的項(xiàng)目(對(duì)該工程造價(jià)未進(jìn)行審核)。

2.執(zhí)行水價(jià)及代收費(fèi)情況

(1)基本水價(jià)。

惠東縣現(xiàn)執(zhí)行的基本水價(jià)是根據(jù)《縣物價(jià)局關(guān)于調(diào)整惠東縣城自來水價(jià)格的通知》(惠東價(jià)〔2014〕57號(hào))和《關(guān)于調(diào)整縣城水資源費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的復(fù)函》(惠東發(fā)改〔2016〕1109號(hào))的規(guī)定，將水資源費(fèi)并入水價(jià)，且不分用水類別，每立方米增收0.09元。水價(jià)分為:一是居民生活用水(包括教育、消防、環(huán)衛(wèi)、綠化行業(yè))為2.34元/立方米(該水價(jià)包括水資源費(fèi)0.09元/立方米，下同);二是工業(yè)用水為2.77元/立方米;三是商業(yè)用水(含基建及行政事業(yè)單位)為4.02元/立方米;四是特種行業(yè)用水為4.51元/立方米。

根據(jù)《關(guān)于實(shí)施縣城自來水價(jià)格調(diào)整與改革的通知》(惠東價(jià)〔2010〕22號(hào))的規(guī)定，至今對(duì)居民生活用水實(shí)行階梯式計(jì)量水價(jià)(每戶家庭用水人口按5人計(jì)，超過5人的，每增加1人可在各級(jí)水量上限基礎(chǔ)上相應(yīng)增加5立方米)，分為三級(jí)，水價(jià)級(jí)差1:1.5:2。即一級(jí)為2.34元/立方米(含25立方米以內(nèi))，二級(jí)為3.51元/立方米(26-35立方米)，三級(jí)為4.68元/立方米。

(2)代收費(fèi)情況。

污水處理費(fèi)。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整惠東縣平山污水處理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》(惠東發(fā)改〔2017〕217號(hào))的規(guī)定，至今污水處理費(fèi)分為:一是居民生活用水為0.85元/立方米;二是非居民用水(含特種用水)為1.2元/立方米。

垃圾處理費(fèi)。根據(jù)《惠東縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)惠州市人民政府關(guān)于同意惠東縣縣城生活垃圾處理意見征收方案的批復(fù)的通知》(惠東府〔2013〕83號(hào))的規(guī)定，現(xiàn)行垃圾處理費(fèi)分為:一是居民生活用水按0.5元/立方米;二是經(jīng)營(yíng)服務(wù)用水按0.85元/立方米(經(jīng)營(yíng)服務(wù)性的單位，有獨(dú)立水表的月用水量低于20立方米的按20立方米計(jì)收);三是工業(yè)用水類，月用水量小于1600立方米的按0.7元/立方米，月用水量為1600-5800立方米的按0.6元/立方米，月用水量大于5800立方米的按0.5元/立方米;四是公用事業(yè)單位用水按0.7元/立方米;五是行政單位用水按0.75元/立方米;六是特種行業(yè)用水按0.9元/立方米。

經(jīng)抽查收費(fèi)記錄，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收取基本水費(fèi)和代收費(fèi)。但有收取違約金，其收取的辦法為:每月交水費(fèi)的最后期限是25日，從26日起計(jì)收(如某用戶繳交當(dāng)月水費(fèi)在本月31日繳交，那么計(jì)收違約金的天數(shù)為6天)，列入計(jì)收違約金的項(xiàng)目是基本水費(fèi)(包括水資源費(fèi))和污水處理費(fèi)?？h泓源供水有限公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)其提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費(fèi)月報(bào)總表》統(tǒng)計(jì)，2018年7至12月共收取違約金合計(jì)54.36萬元。

3.服務(wù)收費(fèi)情況。

抽查縣泓源供水有限公司更換水表收費(fèi)的情況。對(duì)超出使用年限的水表實(shí)行免費(fèi)更換，對(duì)非質(zhì)量原因造成的損壞或故障，無法正常計(jì)量的水表，由用戶出資更換，該公司依據(jù)《惠州工程造價(jià)信息》或廠家報(bào)價(jià)及其他計(jì)算方式收取更換費(fèi)用。

二、審計(jì)整改情況

有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，截至2019年3月底，1個(gè)問題正在整改。

尚未整改到位的問題是:惠東縣尚未完成地下綜合管廊專項(xiàng)規(guī)劃編制和審批工作。