——2023年9月26日在惠東縣第十一屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議上
惠東縣審計(jì)局局長(zhǎng) 蔡偉鋒
主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2022年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局組織對(duì)2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)（含街道、度假區(qū)、旅游區(qū)，下同）、各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署及省、市、縣有關(guān)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行縣第十一屆人大第二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及第十一屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，貫徹新發(fā)展理念，圍繞縣委、縣政府統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力提升“3+5”產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行在合理區(qū)間。
——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)向好。全年實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值741.8億元，同比增長(zhǎng)2.3%；地方一般公共預(yù)算收入40.6億元，同比增長(zhǎng)29%；規(guī)上工業(yè)增加值110億元，同比增長(zhǎng)4.6%；外貿(mào)出口總額118.5億元，增速全市第一；固定資產(chǎn)投資454億元，增速全市第二；基礎(chǔ)設(shè)施投資194.9億元，增速全市第二，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)回暖、多項(xiàng)指標(biāo)增速位居全市前列，發(fā)展勢(shì)頭企穩(wěn)向好。
——民生福祉持續(xù)改善。2022年我縣民生支出共67億元，占一般公共預(yù)算支出的74.38%。安排7.71億元資金用于新建縣中醫(yī)院新院區(qū)和縣榮超公立醫(yī)院、縣慢性病防治站遷建等醫(yī)療項(xiàng)目建設(shè)，提高全縣醫(yī)療水平；安排3.4億元資金用于縣十件民生實(shí)事，提高民眾獲得感；全年發(fā)放低保金1.68億元、特困供養(yǎng)金0.42億元、高齡老人津貼0.29億元，資助3.2萬名困難群眾參加基本醫(yī)保，兜牢民生底線。
——保障重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)展。堅(jiān)持制造業(yè)當(dāng)家，工業(yè)投資230.1億元，同比增長(zhǎng)43.6%，對(duì)標(biāo)市構(gòu)建“2+1”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群和“3+7”千億園區(qū)的目標(biāo)任務(wù)，著力提升“3+5”產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)群，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。爭(zhēng)取17.5億元地方專項(xiàng)債，保障粵港澳大灣區(qū)（惠州）數(shù)據(jù)中心、廣汕鐵路惠東站站房市政基礎(chǔ)設(shè)施配套工程等重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園提質(zhì)增效。
——審計(jì)整改成效提升。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作，形成審計(jì)整改合力，加大跟蹤督促力度，推動(dòng)各相關(guān)單位切實(shí)擔(dān)負(fù)起審計(jì)整改主體責(zé)任。2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改成效較好，報(bào)告反映的199個(gè)問題已整改到位161個(gè)，整改率80.9%；各部門采取上繳國(guó)庫(kù)、加快資金撥付、清退收回等措施落實(shí)整改金額2.73億元，占應(yīng)整改問題金額的99.08%；被審計(jì)單位采納審計(jì)建議92條，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理、工程建設(shè)等領(lǐng)域建章立制46項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
?。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)我縣2022年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)?？h級(jí)決算草案反映，2022年度縣級(jí)一般公共預(yù)算總收入1069861萬元，總支出1069861萬元，總收支相抵；政府性基金預(yù)算總收入480652萬元，總支出480652萬元，總收支相抵；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入184萬元，總支出184萬元，總收支相抵；社保基金預(yù)算總收入53732萬元，總支出53503萬元，收支相抵結(jié)余229萬元，年終滾存結(jié)余5349萬元。結(jié)果表明：2022年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.少列部分一般公共預(yù)算收入。縣財(cái)政局未將罰沒收入、利息等非稅收入上繳國(guó)庫(kù)，少列當(dāng)年一般公共預(yù)算收入1213.25萬元。
2.部分資金滯留未使用。截至2022年12月底，白花鎮(zhèn)政府等單位因征地紅線與實(shí)際有出入、部分權(quán)屬不清晰等原因，導(dǎo)致2個(gè)省市重大投資項(xiàng)目資金仍滯留未使用，涉及金額5849.77萬元。
3.少計(jì)股權(quán)投資。縣財(cái)政局2022年未按規(guī)定核算縣政府的股權(quán)出資情況，涉及金額77400萬元。
4.未出臺(tái)縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理規(guī)定。縣財(cái)政局未出臺(tái)縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理規(guī)定，不利于我縣國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)監(jiān)控和提升國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理水平。
5.部分專項(xiàng)資金未在規(guī)定期限內(nèi)分配下達(dá)。縣財(cái)政局收到上級(jí)資金后，未按規(guī)定在30天內(nèi)將67筆資金合計(jì)93492.04萬元分配下達(dá)，最長(zhǎng)超過規(guī)定期限259天。如2022年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理資金915萬元和公路水路運(yùn)輸管理資金1063萬元分別超過規(guī)定期限39天和49天。
6.預(yù)算績(jī)效管理不規(guī)范。一是縣財(cái)政局未將2022年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出納入預(yù)算績(jī)效管理，未實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋。二是縣交通運(yùn)輸局、縣衛(wèi)生健康局等14個(gè)項(xiàng)目單位未按要求對(duì)2022年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)。三是縣財(cái)政局2022年度未按規(guī)定對(duì)專項(xiàng)債券重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。
?。ǘ┛h級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
對(duì)69家縣直一級(jí)預(yù)算單位及部分下屬單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。結(jié)果表明：各單位預(yù)算執(zhí)行情況總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制不細(xì)化、不完整。一是縣自然資源局以“其他自然資源事務(wù)支出”籠統(tǒng)名目編報(bào)6563.93萬元一般公共預(yù)算支出，未根據(jù)工作需求細(xì)化至具體項(xiàng)目，削弱了預(yù)算約束力。二是縣科技工業(yè)和信息化局、縣醫(yī)療保障局、縣市政園林事務(wù)中心等14個(gè)單位未結(jié)合工作實(shí)際編制政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，涉及金額4530.16萬元。
2.部分預(yù)算項(xiàng)目資金執(zhí)行率低。由于預(yù)算編制不科學(xué)、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等原因，縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、縣交通運(yùn)輸局、縣水利局等28個(gè)單位共72個(gè)當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，涉及未執(zhí)行金額23325.1萬元。
3.部分非稅收入收繳不到位。一是縣自然資源局、縣環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心等12個(gè)單位應(yīng)收未收不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)、罰沒款、生活垃圾處理費(fèi)等非稅收入，涉及金額492.09萬元。二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和縣海洋綜合執(zhí)法大隊(duì)2個(gè)單位租金、海域資源罰款等非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額75.93萬元。
4.無預(yù)算或超預(yù)算支出。一是縣融媒體中心、縣殘疾人聯(lián)合會(huì)和縣應(yīng)急管理局3個(gè)單位無預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)和印刷費(fèi)，涉及金額84.37萬元。二是縣交通運(yùn)輸局、縣公安局2個(gè)單位超預(yù)算列支政府采購(gòu)、差旅費(fèi)，涉及金額376.6萬元。
5.部分工作任務(wù)未落實(shí)到位。一是部分目標(biāo)任務(wù)未完成。縣交通運(yùn)輸局和縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、安墩鎮(zhèn)政府等單位推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目不力，縣發(fā)改局督促不到位，未完成2019年和2020年市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃，完成率分別為86.32%和87.29%；未完成2021年縣級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目總年度投資計(jì)劃，完成率為91.19%。截至2022年12月底，因征地拆遷等原因影響地塊交付，馬鈴薯省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目未能在規(guī)劃建設(shè)期2021年底前建成，產(chǎn)業(yè)園建設(shè)進(jìn)度滯后。二是部分高標(biāo)農(nóng)田項(xiàng)目建后管理不到位。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對(duì)2019年度吉隆高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目和2020年度多祝鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建后管理不到位，有4640.42畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田種植蔬菜、香蕉、樹木等“非糧化”“非農(nóng)化”植物。
6.財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。一是對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管不到位。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對(duì)2020年市級(jí)“一村一品”項(xiàng)目審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致凈菜加工中心用房因占用基本農(nóng)田被拆除，購(gòu)買的設(shè)備閑置，資金效益未發(fā)揮，涉及金額50萬元。二是部分支付手續(xù)不完善。縣海洋綜合執(zhí)法大隊(duì)、縣城管執(zhí)法局、縣發(fā)改局3個(gè)單位支付燃油費(fèi)、律師顧問服務(wù)費(fèi)、空調(diào)維修和保養(yǎng)服務(wù)費(fèi)等缺少明細(xì)表、律師顧問工作記錄、維護(hù)記錄等原始資料，涉及金額375.70萬元。三是部分存量資金未按規(guī)定清繳。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、危房改造等7個(gè)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金未及時(shí)清理并上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用，未充分發(fā)揮資金效益，涉及金額278.72萬元。四是將財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)到基本戶。縣衛(wèi)生健康局、縣教育局等6個(gè)單位2022年度將財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶用于辦公經(jīng)費(fèi)和差旅費(fèi)用報(bào)銷等，涉及金額298.04萬元。五是提前支付合同款項(xiàng)。縣發(fā)改局違反合同約定提前支付法律顧問費(fèi)，涉及金額10萬元。
7.個(gè)別單位工程監(jiān)管不到位。一是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2個(gè)工程竣工圖不實(shí)、多計(jì)工程量，涉及結(jié)算金額76.32萬元；1個(gè)工程未按圖施工，涉及多計(jì)預(yù)算金額3.26萬元；3個(gè)工程未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)，涉及減少投資金額23.38萬元或增加投資金額12.16萬元。二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局個(gè)別工程未按計(jì)劃完工，超出合同約定工期758天。
二、重點(diǎn)民生事項(xiàng)和重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
?。ㄒ唬┲攸c(diǎn)民生項(xiàng)目工程審計(jì)情況
組織對(duì)惠東縣農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程三期、惠東縣鐵涌圩鎮(zhèn)段道路升級(jí)改造工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)單位積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升我縣道路通行能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.縣財(cái)政局和建設(shè)單位對(duì)工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款97.92萬元和少計(jì)工程結(jié)算價(jià)款40.74萬元。一是縣財(cái)政局、縣公路管理站和鐵涌鎮(zhèn)政府3個(gè)單位對(duì)縣農(nóng)村公路生命防護(hù)工程和鐵涌道路升級(jí)改造工程項(xiàng)目結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，部分現(xiàn)場(chǎng)工程量與竣工圖工程量不符、套價(jià)和材料調(diào)差計(jì)算錯(cuò)誤等多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款97.92萬元。二是縣財(cái)政局審定結(jié)算不實(shí)，對(duì)鐵涌圩鎮(zhèn)段道路升級(jí)改造工程部分工程量計(jì)算和材料調(diào)差計(jì)算有誤等少計(jì)結(jié)算價(jià)款40.74萬元。
2.工程建設(shè)管理不到位。一是縣公路管理站對(duì)設(shè)計(jì)單位監(jiān)管不嚴(yán)，由于現(xiàn)場(chǎng)勘察不到位，縣農(nóng)村公路生命防護(hù)工程282條農(nóng)村公路有274條道路變更，現(xiàn)場(chǎng)抽查部分危險(xiǎn)路段發(fā)現(xiàn)未設(shè)置護(hù)欄，且未采取其他防護(hù)措施，部分安全隱患未得到有效治理等。二是鐵涌鎮(zhèn)政府對(duì)合同管理不到位，鐵涌道路升級(jí)改造工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同無履約擔(dān)保條款，未實(shí)行履約擔(dān)保制度。三是縣公路管理站、鐵涌鎮(zhèn)政府建后管理不到位，縣農(nóng)村公路生命防護(hù)工程和鐵涌道路升級(jí)改造工程項(xiàng)目存在部分分項(xiàng)工程損壞、塌陷、雜草叢生等問題，未發(fā)揮應(yīng)有作用。
?。ǘ┏擎?zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金使用管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
組織對(duì)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實(shí)施的城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明：城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目有助于改善居民生活設(shè)施。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分建設(shè)工程程序倒置。一是老舊小區(qū)改造項(xiàng)目公開選取可研報(bào)告編制單位的時(shí)間晚于出具可行性研究報(bào)告至少24天。二是老舊小區(qū)改造項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)滯后于施工圖審查至少19天。三是老舊小區(qū)改造項(xiàng)目廣發(fā)新村混凝土路面恢復(fù)重建變更工程未經(jīng)縣政府審批先行施工，涉及增加變更金額216萬元。
2.未按期完工。截至2023年8月30日，縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未按期完成老舊小區(qū)改造工程，已超工期139天。
（三）支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
組織對(duì)我縣2020至2022年6月支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明：相關(guān)單位能夠按照上級(jí)部署要求，落實(shí)相關(guān)政策措施，助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分物業(yè)公司加價(jià)收取水費(fèi)。3家物業(yè)公司未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取水費(fèi)，每噸水分別加價(jià)0.51元、0.42元和0.43元。
2.縣市場(chǎng)物業(yè)管理局監(jiān)管不到位，部分租戶未經(jīng)書面同意將國(guó)有房屋轉(zhuǎn)租或分租。抽查發(fā)現(xiàn)3名租戶未經(jīng)縣市場(chǎng)物業(yè)管理局書面同意將國(guó)有房屋轉(zhuǎn)租或分租，增加租戶經(jīng)營(yíng)成本。
三、國(guó)資和國(guó)企審計(jì)情況
?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性單位和國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理審計(jì)情況
組織對(duì)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣發(fā)改局、縣公用集團(tuán)等單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各單位加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分物業(yè)管理不到位。縣公用集團(tuán)、縣投資有限公司、縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司3個(gè)單位未核實(shí)國(guó)有資產(chǎn)出租應(yīng)收租金，少收2020至2021年租金76.95萬元。
2.部分資產(chǎn)未辦理不動(dòng)產(chǎn)變更手續(xù)。截至2022年底，縣投資有限公司和縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司2個(gè)單位未對(duì)175項(xiàng)具備辦理不動(dòng)產(chǎn)變更手續(xù)的資產(chǎn)進(jìn)行變更，涉及評(píng)估金額81702.33萬元。
3.部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)。一是資產(chǎn)賬實(shí)不符。縣投資有限公司、縣海洋綜合執(zhí)法大隊(duì)、縣發(fā)改局、縣平山中心小學(xué)4個(gè)單位部分固定資產(chǎn)已經(jīng)移交或報(bào)廢等，但未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，造成固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額11621.65萬元。二是資產(chǎn)登記不完整。縣城監(jiān)大隊(duì)和縣價(jià)格認(rèn)證中心2個(gè)單位的資產(chǎn)未錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)；縣公用集團(tuán)、縣投資有限公司、縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司3個(gè)單位56部電腦和打印機(jī)、2處房產(chǎn)等固定資產(chǎn)存放位置未登記在固定資產(chǎn)卡片賬。
4.部分單位未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和縣公用集團(tuán)2個(gè)單位未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)。
?。ǘ﹪?guó)有企業(yè)管理審計(jì)情況
組織對(duì)縣公用集團(tuán)及其下屬子公司縣投資有限公司、縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司、縣濱海新城建設(shè)有限公司2020至2021年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：縣公用集團(tuán)及其下屬子公司管理總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.超需求配置空調(diào)。縣投資有限公司對(duì)西枝江小學(xué)設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目前期調(diào)研不足，未根據(jù)空調(diào)適用面積標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算教師辦公室需配備空調(diào)數(shù)量，實(shí)際采購(gòu)111臺(tái)，超需求配置35臺(tái)。
2.部分工程管理不到位。一是對(duì)工程監(jiān)管不到位。縣投資有限公司和縣濱海新城建設(shè)有限公司實(shí)施的2個(gè)工程多計(jì)工程量，涉及增加結(jié)算金額218.34萬元、2個(gè)工程未按圖施工，涉及增加結(jié)算金額284.82萬元和增加預(yù)算金額501.63萬元。二是未按規(guī)定履行變更手續(xù)。縣投資有限公司實(shí)施的2個(gè)工程未按規(guī)定履行變更手續(xù)，涉及金額412.77萬元。三是個(gè)別工程進(jìn)度慢。縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司實(shí)施的智慧停車場(chǎng)工程未按縣政府要求在2021年12月底完成華僑城片區(qū)835個(gè)停車位建設(shè)并投入試運(yùn)營(yíng)。截至2022年底，仍有445個(gè)停車位未達(dá)到可使用狀態(tài)。
3.部分支出管理不規(guī)范。一是縣濱海有限公司審核把關(guān)不嚴(yán)，用不合規(guī)發(fā)票入賬，涉及金額89萬元。二是縣濱海有限公司2021年違反合同約定提前支付設(shè)備質(zhì)保金11.47萬元。
四、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2022年7月至2023年6月，縣審計(jì)局向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及有關(guān)部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索和事項(xiàng)共6條。從移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在專項(xiàng)資金使用、工程建設(shè)等方面。有關(guān)單位正依法依規(guī)對(duì)移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。
五、審計(jì)建議
按照縣委、縣政府工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：
（一）提升財(cái)政管理水平，深化預(yù)算績(jī)效管理。一是加強(qiáng)預(yù)算編制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，科學(xué)精準(zhǔn)規(guī)范編制預(yù)算，提高預(yù)算剛性約束。二是增強(qiáng)資金分配下達(dá)的及時(shí)性，做好項(xiàng)目前期儲(chǔ)備工作，加快資金使用進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效率。三是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理全覆蓋，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和支出進(jìn)度考核運(yùn)用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況不佳、資金效益低下的項(xiàng)目，壓減或取消預(yù)算安排。
（二）夯實(shí)稅源基礎(chǔ)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是要用好用足財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)等各項(xiàng)優(yōu)惠政策助企紓困，創(chuàng)新培育發(fā)展新動(dòng)力；大力推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)（惠州）數(shù)據(jù)中心、惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園等重大項(xiàng)目建設(shè)，培育一批穩(wěn)定性強(qiáng)、稅源基礎(chǔ)廣、貢獻(xiàn)力度大的產(chǎn)業(yè)，抓實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，夯實(shí)稅源基礎(chǔ)；加強(qiáng)對(duì)生活垃圾處理費(fèi)等非稅收入管理，確保非稅收入應(yīng)收盡收。二是嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，壓減一般性支出，大力壓縮無效的項(xiàng)目支出，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加項(xiàng)目預(yù)算，原則上不得新增無年初預(yù)算安排的項(xiàng)目支出。
（三）堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。一是加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控，提升管理水平，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、加強(qiáng)重點(diǎn)民生工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)管控和約束，精準(zhǔn)合理地確定工程價(jià)格，提高投資效益等。二是健全國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)單位國(guó)有資源資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管體制，盤活用好國(guó)有資源，加快理順國(guó)有資產(chǎn)管理歷史遺留問題，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，切實(shí)管好用好國(guó)有資源資產(chǎn)。三是加強(qiáng)耕地保護(hù)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理，切實(shí)防止耕地“非農(nóng)化”“非糧化”，確保糧食生產(chǎn)安全。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，采納了所反饋的合理意見，均出具審計(jì)報(bào)告（意見），對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已提出具體審計(jì)意見和建議，要求限期整改。有關(guān)被審計(jì)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)期間邊審邊改，部分事項(xiàng)已整改到位。下一步，縣審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，縣政府將按有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
主任，各位副主任，各位委員，2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省、市、縣有關(guān)工作要求，自覺接受縣人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用，為惠東高質(zhì)量發(fā)展，加快建設(shè)山海文明城市而努力奮斗!
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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