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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》國發(fā)〔2014〕48號)的規(guī)定,以及省審計廳和市審計局的統(tǒng)一部署,縣審計局對全縣2019年第二季度落實國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計。重點關(guān)注了“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況和支持實體經(jīng)濟發(fā)展情況。抽查了惠東縣泓源供水有限公司(以下簡稱“泓源公司”)、惠東縣自然資源局(以下簡稱“縣自然資源局”)、惠東縣財政局(以下簡稱“縣財政局”)、惠東縣公安局(以下簡稱“縣公安局”),延伸了惠東縣發(fā)展和改革局、惠東縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園管理委員會(以下簡稱“工業(yè)管委會”)、惠東縣人民政府大嶺街道辦事處(以下簡稱“大嶺街道辦事處”。審計結(jié)果表明,各有關(guān)部門單位認(rèn)真落實國家和省有關(guān)重大政策措施,取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn),部分單位在落實有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題,需要認(rèn)真研究,及時采取有效措施加以整改和完善。

　　一、惠東縣積極推進(jìn)國家和省重大政策措施貫徹落實情況

　　(一)“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況

　　1.供水報裝方面基本情況

　　泓源公司落實精簡供水報裝程序方面,從用戶實際需求考慮。制定了《供水服務(wù)指南》,明確報裝程序和需提供的資料并放置在各營業(yè)所以及通過網(wǎng)絡(luò)和微信公眾號進(jìn)行發(fā)布,方便用戶取閱和查詢。從抽查的3家企業(yè)“有外線工程無需道路開挖”報裝資料表明:一是辦理環(huán)節(jié)均為13項,提交材料均為4件,與《供水服務(wù)指南》要求的資料基本相符。二是報裝時間剔除“工程施工及立戶環(huán)節(jié)”以及主要由用戶原因造成部分辦理環(huán)節(jié)延誤的時間后,惠州華大生物科技有限公司和四季優(yōu)美生物科技股份有限公司2用戶的報裝時間為13個工作日,惠州中油粵能源投資有限公司的報裝時間為14.5個工作日。以上3戶用戶的報裝工程均由該供水公司實施,未辦理工程規(guī)劃許可和施工許可證,工程費用由用戶負(fù)責(zé),合計11.49萬元。

　　2.自然資源領(lǐng)域方面基本情況

　　(1)建設(shè)項目用地預(yù)審基本情況

　　抽查了縣自然資源局自2017年10月至2018年12月實施屬縣級的建設(shè)項目用地預(yù)審11宗,總占地267.3747公頃,其中:農(nóng)用地166.3711公頃(耕地25.8137公頃),建設(shè)用地88.2269公頃,未利用地10.3549公頃,圍填海2.4218公頃。

　　一是申請單位提交的主要材料為“申請表、申請報告、項目建設(shè)依據(jù)、土地利用總體規(guī)劃圖和土地利用現(xiàn)狀圖”;二是建設(shè)項目用地預(yù)審的基本流程,由負(fù)責(zé)部門接收項目單位申請材料并進(jìn)行初審,出具初審意見后,提交會審小組成員會審,再由局領(lǐng)導(dǎo)審批,才正式出具預(yù)審意見;三是此11宗用地項目均無需修改土地利用總體規(guī)劃,從接收申請資料到出具預(yù)審意見平均辦結(jié)時間為31個工作日,最長的為115個工作日,最短的為9個工作日;四是承諾辦結(jié)時限為14個工作日。

　　(2)用地報批基本情況

　　惠東縣2017年10月以來的用地審查報批中,有3個單獨選址項目(惠東縣吉隆環(huán)城北路東段道路改建工程、廣東省惠東森林航空消防基地建設(shè)項目、惠東縣稔平半島供水工程),總面積為18.1387公頃。均屬無需組織實地踏勘論證,廣東省惠東森林航空消防基地建設(shè)項目需編制節(jié)地報告,其余2個項目無需編制節(jié)地報告。

　　(3)降費減負(fù)政策落實情況

　　?行政事業(yè)性收費情況

　　賬面反映縣自然資源局2018年行政事業(yè)性收費合計596.63萬元,其中:不動產(chǎn)登記費596.60萬元,測繪成果成圖資料收費0.03萬元(均屬該項收費停征之前應(yīng)收取的)。

　　?經(jīng)營服務(wù)性收費情況

　　經(jīng)調(diào)查了解,目前縣自然資源局下轄事業(yè)單位中,有開展業(yè)務(wù)的主要是“惠東縣國土資源勘察測繪隊”,業(yè)務(wù)收費實行市場調(diào)節(jié)價,收費標(biāo)準(zhǔn)由雙方協(xié)商。賬面反映2018年經(jīng)營服務(wù)性收費合計3.87萬元,均屬取消或停征收費之前應(yīng)收取的,主要是抵押服務(wù)費3.05萬元,建筑用地?fù)艿囟顿M0.26萬元和地產(chǎn)代理服務(wù)費0.20萬元。

　?、坌姓徟椭薪榉?wù)事項情況

　　目前惠東縣公布涉及縣自然資源局行政審批中介服務(wù)事項(共3批)為收回國有土地使用權(quán)審核的土地補償價格報告,涉及采礦審批權(quán)9項,探礦權(quán)審批1項,采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓審批1項,采礦權(quán)新立、延續(xù)、變更、注銷登記1項,建設(shè)項目用地預(yù)審2項,國有土地使用權(quán)出讓3項,以及土地市場價格評估和確定土地標(biāo)底或底價評估等事項。經(jīng)抽查,未發(fā)現(xiàn)指定或變相指定中介服務(wù)機構(gòu)和將應(yīng)由行政機關(guān)承擔(dān)的中介服務(wù)費轉(zhuǎn)嫁給辦事人的問題。

　　3.財政預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革推進(jìn)情況

　　(1)2018年度省級財政專項資金執(zhí)行情況

　　2018年度省級財政下達(dá)惠東縣轉(zhuǎn)移支付專項資金指標(biāo)合計158741.09萬元,截至2018年12月31日止,已使用資金合計104878.48萬元,對比結(jié)余53862.61萬元,執(zhí)行率為66.07%。

　　(2)財政預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革推進(jìn)情況

　　近年來,惠東縣財政存在收支矛盾不斷加大、支出結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化、支出進(jìn)度和預(yù)算資金使用績效有待進(jìn)一步提高等實際問題,為此,亟需從預(yù)算管理體制機制上推進(jìn)“放管服”改革,提高財政資金分配使用效率和效能。為貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省委省政府、市委市政府以及縣委縣政府的決策部署,縣財政局成立了縣級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理綜合改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組,并按省、市文件精神出臺了《關(guān)于深化縣級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的實施意見》(惠東委辦發(fā)電〔2019〕26號)。

　　4.深化公安領(lǐng)域“放管服”改革情況

　　(1)“只跑一次”制度落實情況

　　縣公安局通過上墻公告、LED顯示屏、“惠東警訊”微信公眾號等相關(guān)方式進(jìn)行宣傳證件辦理流程、申請材料、辦理時限以及咨詢服務(wù)電話等。可通過互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站“廣東省公安廳出入境政務(wù)服務(wù)網(wǎng)”、“廣東省政務(wù)網(wǎng)”、微信公眾號“廣東省出入境”、“惠東警訊”等平臺咨詢出入境證件的咨詢、預(yù)約、進(jìn)度查詢等服務(wù);開通了24小時的投訴監(jiān)督電話和郵箱。同時,辦證服務(wù)大廳的所有窗口均可辦理普通護(hù)照、往來港澳通行證及簽注、往來臺灣通行證及簽注的材料提交、指紋采集、面見核查、證件繳費(多種方式)等?；輺|縣公安局出入境大隊已實現(xiàn)一人同時申辦多本出入境證件只需一張表、取一個號即可完成,可為群眾提供銀行卡、支付寶、微信等多種繳費方式。

　　根據(jù)縣公安局出入境大隊提供的業(yè)務(wù)資料顯示,群眾辦理出入境證件從受理之日起,七個工作日內(nèi)日可以完成制證,群眾可選擇郵寄方式將證件郵寄至本人手中,或者自行前往受理單位領(lǐng)取。此外,為60歲以上老人和殘疾人等開設(shè)了綠色通道,寒暑假、節(jié)假日等辦證高峰期通過延時下班方式,錯峰處理,本著“特事特辦、急事急辦”原則,優(yōu)先為遇到緊急事由的群眾受理辦理。

　　(2)異地申請換(補)發(fā)出入境證件便利措施落實情況

　　全國群眾在政策符合的情況均可在惠東申請換(補)發(fā)出入境證件,辦理門檻、環(huán)節(jié)、手續(xù)均和本地戶籍群眾一致,自2018年5月1日實施跨省異地申請出入境證件業(yè)務(wù)至今,惠東出入境大隊所受理的外省籍群眾辦理出入境證件均在20日內(nèi)完成。審計抽查相關(guān)異地群眾辦理出入境證件業(yè)務(wù)資料顯示,異地群眾出入境證件辦理時間從受理到制證到發(fā)證可在20個工作日內(nèi)完成。

　　(3)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)出入境管理服務(wù)情況

　　往來港澳商務(wù)已可通過廣東省政務(wù)網(wǎng)直接申請辦理商務(wù)備案服務(wù),無需預(yù)約。廣東省政務(wù)網(wǎng)公布了辦事流程和辦事指引和10天辦結(jié)時限,縣公安局出入境大隊前臺不受理往來港澳商務(wù)備案。

　　往來港澳商務(wù)可通過廣東公安廳出入境服務(wù)專欄網(wǎng)頁申請港澳商務(wù)簽注續(xù)簽(但不支持全流程網(wǎng)上辦事,仍需到惠東出入境大隊前臺提交紙質(zhì)材料),可以在網(wǎng)上預(yù)約和查閱流程,但不支持跨省、市通辦。支持郵政代辦的方式接收申請資料及郵寄辦理結(jié)果,承諾辦理港澳商務(wù)簽注到現(xiàn)場次數(shù)為1次,縣公安局出入境大隊提供周六半日(9時至12時)受理港澳商務(wù)簽注,惠東支持POS機、微信、支付寶、銀行卡等方式支付費用,惠東港澳商務(wù)簽注辦結(jié)時限為7個工作日。審計抽查港澳商務(wù)備案、港澳商務(wù)簽注業(yè)務(wù)資料顯示,辦結(jié)時限從分別可在10個工作日和7個工作日內(nèi)完成。

　　(4)放開放寬落戶限制總體落實情況

　　惠東縣按照《惠州市人民政府關(guān)于印發(fā)惠州市進(jìn)一步推進(jìn)戶籍制度改革實施方案的通知》、《惠州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)惠州市推動非戶籍人口在城鎮(zhèn)落戶實施方案的通知》和《惠東縣落實惠州市國家新城鎮(zhèn)化綜合試點工作實施方案》的要求落實戶籍制度,實行城鄉(xiāng)戶籍“一元化”登記管理按照“穩(wěn)定居住、就業(yè)入戶”政策規(guī)定,放寬了入戶條件。2017年度,惠東縣戶籍人口城鎮(zhèn)化率為36.86%,2018年度,惠東縣戶籍人口城鎮(zhèn)化率為36.98%,城鎮(zhèn)化率提高了0.12%。

　　據(jù)反映,目前提高戶籍人口城鎮(zhèn)化遇到的主要問題體現(xiàn)在農(nóng)民“城鎮(zhèn)化”意愿不強,面臨土地確權(quán)及有關(guān)新農(nóng)村建設(shè),美麗鄉(xiāng)村建設(shè)環(huán)境優(yōu)勢,交通日益方便等惠民政策出臺等原因,導(dǎo)致惠東縣城鎮(zhèn)居民回農(nóng)村意愿強,城鎮(zhèn)化率增長緩慢。

　　(5)落戶辦理情況

　　全縣范圍內(nèi)取消農(nóng)業(yè)、非農(nóng)業(yè)以及其他所有戶口性質(zhì)劃分,實行城鄉(xiāng)戶籍“一元化”登記管理,進(jìn)一步放寬入戶條件,未購房也能落戶城鎮(zhèn),全面落實按照“穩(wěn)定居住、就業(yè)入戶”政策規(guī)定。在惠東縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和其他建制鎮(zhèn)有合法穩(wěn)定住所(含租賃)的人員,本人及共同生活居住的配偶、父母、未婚子女,可以在當(dāng)?shù)厣暾埖怯洺Ｗ艨凇＝档烷T檻引進(jìn)人才,符合規(guī)定辦理入戶的,對材料齊全的,當(dāng)場辦結(jié)。

　　(6)港澳臺居民申領(lǐng)居住證情況

　　縣公安局于2018年8月6日 印發(fā)《港澳臺居民居住證申領(lǐng)發(fā)放辦法》為港澳臺居民申領(lǐng)居住證做好證件辦理工作。在縣公安局戶政辦證大廳以及城南、城西、大嶺、白花、黃埠、平海、稔山、多祝等8個派出所戶籍窗口設(shè)立港澳臺居民居住證受理點,目前尚不支持網(wǎng)上預(yù)約辦理。戶政大廳及“今日頭條”、“惠東警訊”均公布了港澳臺居民申領(lǐng)居住證的條件、申領(lǐng)流程 、所需材料。審計抽查縣戶政中隊資料顯示,港澳臺居民居住證辦理時間從受理到制證到發(fā)放可在10個工作日內(nèi)完成。

　　(7)居民身份證、居住證辦理情況

　　縣公安局在微信小程序“粵省事”開通23項戶政業(yè)務(wù)辦理、居民身份證辦理查詢、居住證登記(申報居住登記、申請居住證、簽注居住證、補領(lǐng)換領(lǐng)居住、居住證辦理查詢)、無犯罪記錄證明、取名查詢等便民服務(wù)。全縣派出所可為省內(nèi)內(nèi)居民提供身份證異地辦理服務(wù),并開通全國異地身份辦理便民措施。同時,臨時身份證制證點前移至派出所,群眾需帶戶口簿至戶籍所在地派出所申請,立等可取。對身份證有效期滿前3個月的群眾,提供及時換證短信提醒服務(wù)。每年在“中考”及“高考”期間,建立身份證辦理“綠色通道”。微信“粵省事”小程序開通流動人口登記申報平臺等23項戶政服務(wù)事項?？h公安局已在全縣各派出所已設(shè)立了集體戶,解決符合穩(wěn)定就業(yè)入戶落戶地址的問題。

　　(8)行政審批中介服務(wù)收費情況

　　根據(jù)縣公安局提供資料反映涉及行政審批中介服務(wù)有2項,一是機動車駕駛證核發(fā)身體條件證明,縣公安局交警大隊未指定醫(yī)療機構(gòu),未收取身體條件證明相關(guān)費用。二是消防設(shè)施檢測服務(wù),縣消防大隊未指定相關(guān)中介機構(gòu)進(jìn)行消防設(shè)施檢測,也未收取相關(guān)檢測費用。

　　(二)支持實體經(jīng)濟發(fā)展情況

　　1.降低企業(yè)用水成本情況

　　(1)供水安裝工程情況

　　抽查“四季優(yōu)美生物科技有限公司”、“惠州華大生物科技有限公司”的報裝供水安裝工程。結(jié)算造價分別為3.24萬元和2.92萬元,該兩項工程的勘察、設(shè)計、施工以及預(yù)(結(jié))算等環(huán)節(jié)均是由泓源公司完成。工程預(yù)算、結(jié)算采用工程量清單計價辦法,根據(jù)結(jié)算報告中的《分部分項工程和單價措施項目清單與計價表》和《綜合單價計算表》列示的項目名稱進(jìn)行抽查,未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的項目,但對工程造價未進(jìn)行審核。

　　(2)執(zhí)行水價及代收費情況

　　?基本水價

　　現(xiàn)執(zhí)行的基本水價是根據(jù)《縣物價局關(guān)于調(diào)整惠東縣城自來水價格的通知》(惠東價1〔2014〕57號)和《關(guān)于調(diào)整縣城水資源費收費標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的復(fù)函》(惠東發(fā)改〔2016〕1109號)的規(guī)定,將水資源費并入水價,且不分用水類別,每立方米增收0.09元。水價分為:一是居民生活用水(包括教育、消防、環(huán)衛(wèi)、綠化行業(yè))為2.34元/立方米(該水價包括水資源費0.09元/立方米,下同);二是工業(yè)用水為2.77元/立方米;三是商業(yè)用水(含基建及行政事業(yè)單位)為4.02元/立方米;四是特種行業(yè)用水為4.51元/立方米。

　　根據(jù)《關(guān)于實施縣城自來水價格調(diào)整與改革的通知》(惠東價〔2010〕22號)的規(guī)定,至今對居民生活用水實行階梯式計量水價(每戶家庭用水人口按5人計,超過5人的,每增加1人可在各級水量上限基礎(chǔ)上相應(yīng)增加5立方米),分為三級,水價級差1:1.5:2。即一級為2.34元/立方米(含25立方米以內(nèi)),二級為3.51元/立方米(26-35立方米),三級為4.68元/立方米。

　　?代收費情況

　　污水處理費。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整惠東縣平山污水處理費標(biāo)準(zhǔn)的通知》惠東發(fā)改〔2017〕217號)的規(guī)定,至今污水處理費分為:一是居民生活用水為0.85元/立方米;二是非居民用水含特種用水)為1.2元/立方米。

　　垃圾處理費。根據(jù)《惠東縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)惠州市人民政府關(guān)于同意惠東縣縣城生活垃圾處理意見征收方案的批復(fù)的通知》惠東府〔2013〕83號)的規(guī)定,現(xiàn)行垃圾處理費分為:一是居民生活用水按0.5元/立方米;二是經(jīng)營服務(wù)用水按0.85元/立方米經(jīng)營服務(wù)性的單位,有獨立水表的月用水量低于20立方米的按20立方米計收);三是工業(yè)用水類,月用水量小于1600立方米的按0.7元/立方米,月用水量為1600-5800立方米的按0.6元/立方米,月用水量大于5800立方米的按0.5元/立方米;四是公用事業(yè)單位用水按0.7元/立方米;五是行政單位用水按0.75元/立方米;六是特種行業(yè)用水按0.9元/立方米。

　　經(jīng)抽查收費記錄,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收取基本水費和代收費,但有收取違約金。其收取的辦法為:每月交水費的最后期限是25日,從26日起計收(如某用戶繳交當(dāng)月水費在本月31日繳交,那么計收違約金的天數(shù)為6天),列入計收違約金的項目是基本水費(包括水資源費)和污水處理費,且縣泓源供水有限公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費月報總表》統(tǒng)計,2018年7至12月收取違約金合計54.36萬元。

　?、鄯?wù)收費情況

　　抽查縣泓源供水有限公司更換水表收費的情況。對超出使用年限的水表實行免費更換,對非質(zhì)量原因造成的損壞或故障,無法正常計量的水表,由用戶出資更換,該公司依據(jù)《惠州工程造價信息》或廠家報價及其他計算方式收取更換費用。

　　2.降低用地成本、強化土地利用、保障重點項目及實體經(jīng)濟用地落實情況

　　(1)降低工業(yè)企業(yè)用地成本政策的主要情況

　　惠東縣已出臺了《<關(guān)于惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園土地出讓價執(zhí)行優(yōu)惠政策的請示>的批示意見》(惠東府辦文處〔2016〕608號)等相關(guān)規(guī)定。明確進(jìn)入惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園的標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)惠條件。

　　(2)降低工業(yè)企業(yè)初始用地成本情況

　　根據(jù)縣自然資源局提供的相關(guān)資料表明,2017年10月至2018年底掛牌出讓工業(yè)用地共9宗,總面積為41.414公頃。此次審計抽查了落戶惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園的7戶用地檔案(惠州市金力智能科技有限公司、弘茂實業(yè)(惠州)有限公司、惠州市恒德利科技發(fā)展有限公司、惠州市碧海源科技有限公司、惠州市敏榮實業(yè)投資有限公司、惠州市科慧實業(yè)有限公司、惠州市永利峰高科技有限公司),總供地面積為40.519公頃。對符合入園優(yōu)惠條件的惠州市金力智能科技有限公司實行了優(yōu)惠,該宗土地面積為4.059公頃,按成本價1177.01萬元(均價290元/㎡)作為掛牌出讓起始價,由該企業(yè)成功摘牌,與該宗土地的評估總價1335.30萬元(均價為329元/㎡)對比優(yōu)惠158.29萬元。其余6宗由工業(yè)園管委會出具的函列示準(zhǔn)入園相關(guān)條件不符合實行優(yōu)惠條件(主要是稅收強度和容積率達(dá)不到要求),均未實行優(yōu)惠供地。抽查的7宗土地的《規(guī)劃條件告知書》列示宗地面積與計算指標(biāo)用地面積相同。

　　(3)省重點建設(shè)項目用地情況

　　根據(jù)提供的相關(guān)資料表明,截止2018年底省重點建設(shè)項目共11宗(中科院強流重離子加速器(HIAF)加速器驅(qū)動嬗變研究裝置、惠東縣稔平半島供水工程、稔山科技文化生態(tài)城項目、惠東縣高潭革命老區(qū)潮惠高速連接線改擴建工程、中廣核惠州港口海上風(fēng)電場項目一期工程、稔山壩子生態(tài)旅游項目、惠州市好收成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)物流中心、惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園、惠東縣多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院升級建設(shè)項目、星河智慧谷、惠州市生態(tài)安墩旅游養(yǎng)生建設(shè)項目)的用地預(yù)審和報批情況如下:

　　項目用地預(yù)審情況。已完成用地預(yù)審的項目4個,屬經(jīng)營性用地?zé)o需預(yù)審的項目6個,屬已批建設(shè)用地進(jìn)行改擴建的項目1個。

　　項目用地報批情況。已完成用地報批的項目7個。不涉及新增建設(shè)用地?zé)o需報批的項目1個(惠東縣多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院升級建設(shè)項目),未報批的項目3個(惠東縣高潭革命老區(qū)潮惠高速連接線改擴建工程項目有待上級下達(dá)新增指標(biāo),中廣核惠州港口海上風(fēng)電場項目一期工程項目正在勘測定界中,惠州市生態(tài)安墩旅游養(yǎng)生建設(shè)項目業(yè)主單位未申報)。

　　(4)建設(shè)用地供應(yīng)計劃保障工業(yè)用地供給情況

　　根據(jù)縣自然資源局提供的相關(guān)資料表明:惠東縣2018年度計劃供應(yīng)國有建設(shè)用地為274.45公頃,其中工業(yè)用地為110.76公頃,占比40.36%;2018年實際供應(yīng)國有建設(shè)用地為157.228公頃,其中工業(yè)用地為37.355公頃,劃撥公共服務(wù)設(shè)施用地87.769公頃,除公共服務(wù)設(shè)施用地后供應(yīng)工業(yè)用地占比53.78%。據(jù)了解,省重點交通、能源、水利等項目用地指標(biāo)由省級解決,無需列入縣土地利用年度計劃。

　　(5)工業(yè)用地供應(yīng)制度及優(yōu)化的相關(guān)情況

　　?工業(yè)用地按彈性年期出讓政策落實情況。目前,惠東縣按照上級部門要求開展工業(yè)用地的彈性年期出讓工作,仍未單獨出臺彈性年期出讓工業(yè)用地的相關(guān)規(guī)定,也未接到工業(yè)用地項目單位要求彈性年期出讓的申請。

　　?鼓勵企業(yè)以租賃方式用地政策落實情況。目前惠東縣按照上級部門要求開展工業(yè)企業(yè)以租賃方式取得用地的工作,未單獨出臺以租賃方式供地的相關(guān)規(guī)定,也未接到工業(yè)項目單位要求按租賃方式取得用地的申請。

　?、蹌澰O(shè)工業(yè)用地控制線政策落實情況。目前,惠東縣自然資源局至今未開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線的工作。

　?、芴岣叽媪抗I(yè)用地利用效率政策落實情況。2017年8月以來,惠東縣出讓的工業(yè)用地和倉儲用地的規(guī)劃條件中只認(rèn)定了容積率和建筑密度做的下限,未設(shè)定上限,也未接到企業(yè)提高容積率和增加建筑密度的申請。

　　⑤支持民營企業(yè)利用“三舊”改造等政策完善歷史用地手續(xù)政策落實情況。目前,惠東縣自然資源局暫未接到企業(yè)以“三舊”改造方式處置企業(yè)歷史用地遺留問題和工業(yè)用地改工業(yè)用地的申請。

　　3.降費減負(fù)政策落實情況

　　(1)行政事業(yè)性收費情況

　　賬面反映縣自然資源局2018年行政事業(yè)性收費合計596.63萬元,其中:不動產(chǎn)登記費596.60萬元,測繪成果成圖資料收費0.03萬元(屬該項收費停征之前應(yīng)收取的)。

　　2018年縣公安局行政事業(yè)性收費合計367.38萬元,其中:戶籍管理證件工本費5.07萬元,居民身份證費61.95萬元,機動車駕駛員考試注冊費47.48萬元,機動車輛牌證費252.88萬元。

　　(2)經(jīng)營服務(wù)性收費情況

　　根據(jù)縣自然資源局提供的資料顯示,目前該局下轄事業(yè)單位中,開展業(yè)務(wù)的主要有惠東縣國土資源勘察測繪隊,業(yè)務(wù)收費實行市場調(diào)節(jié)價,收費標(biāo)準(zhǔn)由雙方協(xié)商。賬面反映2018年經(jīng)營服務(wù)性收費合計3.87萬元,均屬取消或停征收費之前應(yīng)收取的,主要是抵押服務(wù)費3.05萬元,建筑用地?fù)艿囟顿M0.26萬元和地產(chǎn)代理服務(wù)費0.20萬元。

　　根據(jù)縣公安局提供的資料顯示,縣公安局2018年全年取消口岸以外邊防檢查監(jiān)護(hù)費、機動車抵押登記費的收取,對公民出入境證件費、機動車行駛證工本費、臨時入境機動車號牌和行駛證工本費已按規(guī)定降低收費標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)停征或取消的相關(guān)收費均未繼續(xù)收取。

　　(3)行政審批和中介服務(wù)事項情況

　　目前惠東縣公布的政府部門行政審批中介服務(wù)事項(共3批),涉及縣自然資源局的是,收回國有土地使用權(quán)審核的土地補償價格報告,涉及采礦審批權(quán)9項,探礦權(quán)審批1項,采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓審批1項,采礦權(quán)新立、延續(xù)、變更、注銷登記1項,建設(shè)項目用地預(yù)審2項,國有土地使用權(quán)出讓3項,以及土地市場價格評估和確定土地標(biāo)底或底價評估等事項。經(jīng)抽查,未發(fā)現(xiàn)指定或變相指定中介服務(wù)機構(gòu)和將應(yīng)由行政機關(guān)承擔(dān)的中介服務(wù)費轉(zhuǎn)嫁給辦事人的問題。

　　涉及縣公安局行政審批中介服務(wù)有2項,一是機動車駕駛證核發(fā)身體條件證明,縣公安局交警大隊未指定醫(yī)療機構(gòu),未收取身體條件證明相關(guān)費用。二是消防設(shè)施檢測服務(wù),縣消防大隊未指定相關(guān)中介機構(gòu)進(jìn)行消防設(shè)施檢測,也未收取相關(guān)檢測費用。

　　二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化方面

　　1.自然資源領(lǐng)域方面

　　(1)未按規(guī)定及時完善更新建設(shè)項目用地預(yù)審機制

　　根據(jù)縣自然資源局提供的相關(guān)資料,截至目前,建設(shè)項目用地預(yù)審仍按2002年出臺的《關(guān)于成立縣國土資源局建設(shè)項目用地預(yù)審會審小組的通知》(惠東國土資〔2002〕18號)的規(guī)定開展。雖有建立用地預(yù)審的內(nèi)部會審機制,但未按《廣東省國土資源廳關(guān)于貫徹落實國家改進(jìn)和優(yōu)化建設(shè)項目用地預(yù)審和用地審查意見的通知》(粵國土資規(guī)字〔2017〕4號)的相關(guān)規(guī)定及時完善更新制度,未明確審查內(nèi)容、審查時限等。

　　產(chǎn)生的主要原因:縣自然資源局對“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化的認(rèn)識不夠到位,且認(rèn)為建設(shè)項目用地的預(yù)審已遵循上級出臺的相關(guān)規(guī)定辦理,故未及時調(diào)整出臺建設(shè)項目用地預(yù)審會審機制相關(guān)制度。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣自然資源局。

　　審計建議:縣自然資源局應(yīng)按規(guī)定盡快完善建設(shè)項目用地預(yù)審會審機制的相關(guān)制度。

　　(2)部分建設(shè)項目用地預(yù)審超時辦理

　　審計抽查發(fā)現(xiàn),縣自然資源局在2017年10月至2018年12月實施11宗無需修改土地利用總體規(guī)劃的建設(shè)項目用地預(yù)審平均耗時31個工作日,最長的是惠州大道東段延長線改建工程項目為115個工作日,最短的是惠東縣中醫(yī)院新建項目為9個工作日,其中超過承諾辦結(jié)時間為5宗。

　　產(chǎn)生的主要原因:受理過程不規(guī)范,即縣自然資源局在接收項目單位提交預(yù)審材料時,首先會對項目單位提交的預(yù)審材料進(jìn)行合規(guī)性審查,并對不符合規(guī)范要求的材料提出修改意見并退回項目單位修改完善。但項目單位在修改完善相關(guān)資料后,重新提交的材料未對出文日期進(jìn)行實時更新,對申請單位需補提供的資料及重新提交的具體日期均未作書面記錄。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣自然資源局。

　　審計建議:縣自然資源局應(yīng)盡快建立健全建設(shè)項目用地預(yù)審制度,并及時辦理材料交按手續(xù),規(guī)范用地預(yù)審的辦理。

　　(3)用地預(yù)審不支持預(yù)約辦理

　　審計抽查發(fā)現(xiàn),縣自然資源局建設(shè)項目用地預(yù)審業(yè)務(wù)不支持預(yù)約辦理。

　　產(chǎn)生的主要原因:縣自然資源局認(rèn)為用地預(yù)審已在本局設(shè)置了專門受理業(yè)務(wù)辦公室和業(yè)務(wù)人員,能滿足工作時間全時受理該項業(yè)務(wù)。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣自然資源局

　　審計建議:縣自然資源局結(jié)合本縣實際,學(xué)習(xí)其他地區(qū)先進(jìn)做法,考慮設(shè)置預(yù)約辦理用地預(yù)審。

　　(4)用地預(yù)審不支持快遞物流遞交申請材料

　　審計抽查發(fā)現(xiàn),縣自然資源局建設(shè)項目用地預(yù)審業(yè)務(wù)不支持快遞物流遞交申請材料。

　　產(chǎn)生的主要原因:縣自然資源局對申請單位提交的用地預(yù)審材料需進(jìn)行合規(guī)性審查,并當(dāng)面反饋。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣自然資源局。

　　審計建議:縣自然資源局結(jié)合本縣實際,學(xué)習(xí)其他地區(qū)先進(jìn)做法,考慮設(shè)置預(yù)約辦理用地預(yù)審快遞物流遞交申請材料。

　　2.深化公安領(lǐng)域“放管服”改革方面

　　出入境證件、居民身份證業(yè)務(wù)辦理暫不能提供免費照相服務(wù)

　　審計抽查發(fā)現(xiàn),縣公安局出入境大隊出入境證件業(yè)務(wù)、戶政中隊居民身份證業(yè)務(wù)辦理暫不能提供免費照相服務(wù)。該事項與公安部集中推出八項出入境便利措施“第五項:免費提供出入境證件照相服務(wù)。公安出入境受理窗口為申請人提供免費出入境證件照相服務(wù)(不含打印紙質(zhì)相片)。暫不具備條件的窗口,應(yīng)為未攜帶出入境證件相片或相片不符合《出入境證件相片照相指引》標(biāo)準(zhǔn)的申請人,提供免費出入境證件照相服務(wù)(不含打印紙質(zhì)相片)”、廣東省公安廳治安管理局《關(guān)于印發(fā)<廣東省居民身份證辦理工作程序>(試行)的通知》“……一、相片采集……(四)居民身份證數(shù)字相片采集可以采取在公安機關(guān)受理居民身份證申請時免費現(xiàn)場拍攝采集或者對申請人提供的合格相片掃描采集。此類公安機關(guān)受理點應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的拍攝和掃描設(shè)備”的規(guī)定不符。

　　產(chǎn)生的主要原因:出入境證件拍照業(yè)務(wù)因經(jīng)上級公安局統(tǒng)籌,時間緊急、設(shè)備采購調(diào)試以及人員培訓(xùn)工作尚未準(zhǔn)備就緒,辦理居民身份證的省市業(yè)務(wù)系統(tǒng)尚未開發(fā)和授權(quán)免費照相采集功能,群眾需自行至照相館拍照,憑回執(zhí)到受理點受理。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣公安局。

　　審計建議:建議縣公安局出入境大隊和戶政中隊加強與上級溝通,加快免費照相設(shè)備設(shè)施的建設(shè),盡快落實免費照相采集便民事項。

　　(二)支持實體經(jīng)濟發(fā)展方面

　　1.無依據(jù)收取生活垃圾處理費

　　根據(jù)《惠東縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)惠州市人民政府關(guān)于同意惠東縣縣城生活垃圾處理費征收方案的批復(fù)的通知》(惠東府〔2013〕83號)的要求,部分落戶于惠東產(chǎn)業(yè)工業(yè)園的企業(yè),生活垃圾處理費已由泓源公司在收取水費時代收。經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn),大嶺街道辦事處仍向該園區(qū)7家企業(yè)收取生活垃圾處理費,2018年1月至2019年4月合計收取了9.03萬元,具體收取情況如下:

　　產(chǎn)生的主要原因:據(jù)大嶺街道辦反映,1.個別企業(yè)無法提供水廠垃圾處理費代扣證明;2.個別企業(yè)用水量少,垃圾多,垃圾處理費代扣費用不足維持垃圾清運工作;3.垃圾清運距離遠(yuǎn)等。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣人民政府大嶺街道辦事處。

　　審計建議:大嶺街道辦事處應(yīng)當(dāng)清退該園區(qū)7家企業(yè)收取的生活垃圾處理費,今后杜絕此類現(xiàn)象的再次發(fā)生。

　　2.未開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線的工作

　　審計抽查發(fā)現(xiàn),縣自然資源局目前暫未開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線的工作。

　　產(chǎn)生的主要原因:縣自然資源局認(rèn)為尚未收到開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線工作的相關(guān)規(guī)定。

　　造成上述問題的責(zé)任主體是惠東縣自然資源局

　　審計建議:縣自然資源局可依照相關(guān)規(guī)定及結(jié)合本縣的實際,盡快開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線的工作。

　　三、其他關(guān)注事項

　　(1)收取水費違約金的情況。

　　根據(jù)泓源公司提供的六份《供用水合同》(單位的三份,個人的三份)中的條款均有列示逾期未繳納水費,收取違約金的內(nèi)容,如:“第五條違約責(zé)任……二、用水方逾期未繳納水費,除應(yīng)補足應(yīng)繳納的水費外,還應(yīng)當(dāng)支付從逾期之日起每日按應(yīng)繳水費數(shù)額的5‰作為違約金……”。經(jīng)調(diào)查,列入計收違約金的項目是基本水費(包括水資源費)和污水處理費,且泓源公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費月報總表》統(tǒng)計,2018年7至12月收取違約金合計54.36萬元。

　　(2)用戶咨詢投訴的情況。

　　經(jīng)審計調(diào)查,泓源公司2018年7-12月通過客服熱線8837222、縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺、惠州12345熱線訴求3種方式共受理業(yè)務(wù)咨詢或投訴2750宗。其中:縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺受理4宗,惠州12345熱線訴求平臺受理12宗,公司客服熱線8837222受理2734宗。主要訴求為水壓不足類,管道爆漏類等。對用戶的咨詢或投訴該公司基本能在規(guī)定時間內(nèi)完成處理,并及時聯(lián)系當(dāng)事人對處理結(jié)果進(jìn)行了反饋。

　　(3)根據(jù)惠東縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局和惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司提供的資料表明,該供氣企業(yè)在2018年下半年未開通管道燃?xì)馄髽I(yè)用戶,故此次審計未進(jìn)行供氣報裝及其他事項的調(diào)查。

　　四、審計整改情況

　　有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題,截至2019年5月底,以前反映的已經(jīng)到達(dá)整改期限的1個問題中,1個問題正在整改(見附件)。

　　尚未整改到位的問題是:惠東縣尚未完成地下綜合管廊專項規(guī)劃編制和審批工作。