——2024年9月26日在惠東縣第十一屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十五次會議上
惠東縣審計(jì)局局長 蔡偉鋒
主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報(bào)告2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和縣委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，縣審計(jì)局組織對2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各鎮(zhèn)（含街道、度假區(qū)、旅游區(qū)，下同）、各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和黨的二十屆二中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署及省、市、縣有關(guān)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行縣第十一屆人大第三次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及第十一屆人大常委會第二十五次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署、市委“打造廣東高質(zhì)量發(fā)展新增長極”工作部署，搶抓發(fā)展機(jī)遇，沉著應(yīng)對挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)社會保持穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢。
——經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)。2023年，全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值762.1億元，同比增長4.6%；地方一般公共預(yù)算收入46.3億元，同比增長14%，其中：稅收收入15.58億元，同比增長18.61%，增速位居全市前列，保障財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行。
——民生福祉持續(xù)增長。2023年我縣民生支出共69.8億元，占一般公共預(yù)算支出的80%。2023年我縣教育支出22.25億元、社會保障和就業(yè)支出14.71億元，其中：共發(fā)放低保金1.7億元、特困供養(yǎng)金4298.7萬元、高齡老人津貼2818.4萬元，資助2.7萬名困難群眾參加基本醫(yī)保，兜牢民生底線。全年累計(jì)投入10.66億元，支持“四好農(nóng)村路”建設(shè)、推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、加強(qiáng)生態(tài)以及一批鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，助力“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”，促進(jìn)縣鎮(zhèn)村發(fā)展。
——重點(diǎn)項(xiàng)目保障有力。2023年，我縣共爭取到專項(xiàng)債券資金11.3億元，一般債券資金0.95億元，主要用于市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利、交通基礎(chǔ)設(shè)施等重大建設(shè)項(xiàng)目，保障了一批重大平臺、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施工程實(shí)施，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了基礎(chǔ)支撐。
——審計(jì)整改成效提升。2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告指出的問題整改成效良好，所披露問題得到有效整改，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失1732.58萬元，促進(jìn)資金撥付到位9.66億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
?。ㄒ唬┛h級財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2023年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況?？h本級決算草案反映，2023年度縣本級一般公共預(yù)算總收入109.55億元，總支出102.78億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.77億元；政府性基金預(yù)算總收入30.63億元，總支出28.06億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.57億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入170萬元，總支出170萬元，收支平衡；社?；痤A(yù)算（不含省、市統(tǒng)籌險(xiǎn)種）總收入6.08億元，總支出5.86億元，當(dāng)年收支相抵結(jié)余2142萬元，年終滾存結(jié)余7491萬元。審計(jì)結(jié)果表明：2023年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.少列部分預(yù)算收入。一是縣財(cái)政局未及時(shí)將罰沒收入、幼兒園保教費(fèi)等非稅收入上繳國庫，少列一般公共預(yù)算收入1490.63萬元。二是縣財(cái)政局未及時(shí)將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等非稅收入上繳國庫，少列政府性基金預(yù)算收入607.99萬元。
2.部分上級轉(zhuǎn)移支付資金分配下達(dá)不及時(shí)。縣財(cái)政局未在收到上級轉(zhuǎn)移支付資金30天內(nèi)將其分配下達(dá)至預(yù)算單位，共16筆，涉及金額1.30億元，逾期最長112天。如“2023年市涉農(nóng)整合資金（農(nóng)村公路）”5999.28萬元，逾期96天才分配下達(dá)至有關(guān)單位。
?。ǘ┛h級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了70個(gè)縣一級預(yù)算單位及5個(gè)二級預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)審計(jì)了縣人社局、縣政數(shù)局、縣司法和信訪局、縣供銷社、縣住建局等5個(gè)縣一級預(yù)算單位和勞動就業(yè)服務(wù)中心、價(jià)格認(rèn)證中心、公證處、青少年活動中心、水政大隊(duì)等5個(gè)二級預(yù)算單位。審計(jì)結(jié)果表明：各單位預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行情況總體規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分非稅收入收繳不到位。一是部分非稅收入催繳不到位。縣城管執(zhí)法局、縣自然資源局等7個(gè)單位未將2023年及以前年度的罰沒收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等4127.27萬元非稅收入催繳到位，其中縣城管執(zhí)法局應(yīng)收未收114宗罰沒收入2040.52萬元。二是部分非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政。縣市場物業(yè)管理局、縣畜牧獸醫(yī)事務(wù)中心、縣機(jī)關(guān)事務(wù)局3個(gè)單位未及時(shí)將收取的市場攤位費(fèi)、固定資產(chǎn)報(bào)廢收入等非稅收入上繳財(cái)政，涉及金額32.30萬元。如：縣市場物業(yè)管理局于2018年6月收取市場攤位費(fèi)31.70萬元，截至2024年6月仍未上繳財(cái)政。
2.未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度。縣中小企業(yè)局、縣衛(wèi)健局、縣自然資源局3個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，將部分財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶用于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等，涉及金額417.14萬元。
3.預(yù)算編制不夠細(xì)化。縣人社局、縣民政局等6個(gè)單位年初預(yù)算編制未細(xì)化編制印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等基本支出，涉及金額29.54萬元。
?。ㄈ┎糠宙?zhèn)政府和單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了高潭鎮(zhèn)政府、寶口鎮(zhèn)政府、白盆珠鎮(zhèn)政府、縣商務(wù)局、縣應(yīng)急管理局、縣移民辦等6個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。審計(jì)結(jié)果表明：大部分單位內(nèi)控制度基本完善，財(cái)務(wù)管理基本有效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分支出管理不夠到位。一是個(gè)別費(fèi)用提前或重復(fù)支付。白盆珠鎮(zhèn)政府未按協(xié)議約定提前支付1個(gè)工程款和1個(gè)設(shè)備采購款，涉及金額20萬元；重復(fù)支付垃圾清運(yùn)費(fèi)，涉及金額9.96萬元。二是部分支出依據(jù)不足。白盆珠鎮(zhèn)政府、縣應(yīng)急管理局2個(gè)單位支付辦公用品經(jīng)費(fèi)、廣告服務(wù)費(fèi)等缺少經(jīng)簽名確認(rèn)的驗(yàn)收表等附件資料，涉及金額179.97萬元。
2.合同管理不規(guī)范。縣應(yīng)急管理局、白盆珠鎮(zhèn)政府、縣商務(wù)局3個(gè)單位簽訂的部分廣告、工程、項(xiàng)目服務(wù)合同存在內(nèi)容不完整或不細(xì)化，責(zé)任不明確等問題，涉及合同金額1989.21萬元。如：縣應(yīng)急局簽訂的部分廣告合同未約定違約條款或違約條款不夠完整、合理，難以對服務(wù)單位形成有效約束，涉及合同金額72萬元。
3.部分工程監(jiān)管不到位。一是白盆珠鎮(zhèn)政府、寶口鎮(zhèn)政府等4個(gè)單位19個(gè)工程未按圖施工、重復(fù)計(jì)算工程量、未結(jié)算項(xiàng)目竣工圖不實(shí)問題，涉及預(yù)算金額284.29萬元。二是縣移民辦、高潭鎮(zhèn)政府等5個(gè)單位10個(gè)工程多計(jì)工程量、已結(jié)算項(xiàng)目竣工圖不實(shí)問題，涉及結(jié)算價(jià)款56.55萬元。三是寶口鎮(zhèn)政府4個(gè)已開工工程存在工程建設(shè)程序不規(guī)范，設(shè)計(jì)變更未經(jīng)設(shè)計(jì)單位確認(rèn)、未辦理可研、初步設(shè)計(jì)、概算等問題，涉及施工合同金額1185.10萬元。
二、民生和重大政策措施審計(jì)情況
?。ㄒ唬┟裆?xiàng)目工程審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了我縣江南大道南段及白云大道工程、廣東省惠東森林航空消防基地建設(shè)工程。審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)單位基本能夠落實(shí)政府工作要求，組織、協(xié)調(diào)和管理項(xiàng)目，政府投資項(xiàng)目管理及建設(shè)情況總體比較規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.多計(jì)工程款125.21萬元。一是縣林業(yè)局實(shí)施的廣東省惠東森林航空消防基地建設(shè)工程多計(jì)鋼筋工程、單扇不銹鋼門、室外雨水管井等工程量，材料調(diào)差計(jì)算錯(cuò)誤，涉及多計(jì)工程款97.72萬元。二是縣交通運(yùn)輸局實(shí)施的惠東縣江南大道南段及白云大道工程部分扶壁式擋墻、涵洞、雨污水管道工程未按圖施工，虛大造價(jià)27.49萬元。
2.部分工程設(shè)計(jì)變更審批程序倒置。縣交通運(yùn)輸局實(shí)施的惠東縣江南大道南段及白云大道工程個(gè)別擋土墻、黃排河大橋等設(shè)計(jì)變更先行實(shí)施后報(bào)縣政府審批，涉及變更增加金額442.64萬元。
3.未嚴(yán)格實(shí)行履約擔(dān)保制度。一是縣交通運(yùn)輸局實(shí)施的惠東縣江南大道南段及白云大道工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位未按合同或招標(biāo)文件要求提供履約保證金，涉及金額46.38萬元。二是縣林業(yè)局實(shí)施的廣東省惠東森林航空消防基地建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理未實(shí)行履約擔(dān)保制度，合同無履約擔(dān)保條款，涉及合同金額110.63萬元。
?。ǘ┽t(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用審計(jì)調(diào)查情況
重點(diǎn)審計(jì)了2022年至2023年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明：我縣醫(yī)?；鹨欢ǔ潭壬暇徑饬巳罕娍床‰y、看病貴的問題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.醫(yī)用耗材線下采購比例超過規(guī)定限額。2022年，有9家醫(yī)療機(jī)構(gòu)線下采購醫(yī)用耗材超過采購總金額的5%，其中多祝鎮(zhèn)松坑衛(wèi)生院線下采購比例為95%、平海鎮(zhèn)衛(wèi)生院線下采購比例為59%。
2.2個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)部分服務(wù)項(xiàng)目違規(guī)收費(fèi)。2022年至2023年3月，縣人民醫(yī)院和縣中醫(yī)院在吸氧費(fèi)、Ⅰ級護(hù)理、住院床位費(fèi)等基本醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目存在重復(fù)收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、多收費(fèi)等違規(guī)行為，涉及多收金額24.86萬元。
?。ㄈ┞殬I(yè)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用審計(jì)調(diào)查情況
重點(diǎn)審計(jì)了2020至2023年職業(yè)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明：有關(guān)單位基本完成了我縣的職業(yè)技能培訓(xùn)和教學(xué)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.未按規(guī)定收取并上繳食堂承包費(fèi)。縣技工學(xué)校未按規(guī)定收取并上繳2023年的食堂經(jīng)營權(quán)承包費(fèi)，涉及金額15.84萬元。
2.未按規(guī)定執(zhí)行政府采購。縣技工學(xué)校對食堂改造工程未執(zhí)行政府采購，涉及金額108.82萬元。
3.職業(yè)教育政策落實(shí)不夠到位。一是校企合作工作落實(shí)不到位。縣職業(yè)中學(xué)、縣技工學(xué)校2個(gè)單位的校企合作以推薦學(xué)生實(shí)習(xí)、邀請企業(yè)參加校園招聘會為主，未結(jié)合實(shí)際在人才培養(yǎng)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等方面開展深度合作；未與實(shí)習(xí)單位共同制訂實(shí)習(xí)方案；未建立校企合作的過程管理和績效評價(jià)制度。縣技工學(xué)校設(shè)立了幼兒教育方面的專業(yè)，而現(xiàn)有校企合作項(xiàng)目的16家企業(yè)中，無幼兒教育方面相關(guān)合作企業(yè)。二是實(shí)習(xí)管理規(guī)定執(zhí)行不到位。縣技工學(xué)校存在將未實(shí)地考察的企業(yè)納為實(shí)習(xí)單位或考察記錄登記不完整等問題；縣職業(yè)中學(xué)、縣技工學(xué)校2個(gè)單位未開展教師到企業(yè)實(shí)踐的相關(guān)工作、實(shí)習(xí)單位名單未經(jīng)校級黨組織會議研究確定后對外公開。
?。ㄋ模﹪壹夒娮由虅?wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項(xiàng)目審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了國家級電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范項(xiàng)目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金不規(guī)范。縣商務(wù)局向不符合條件的12個(gè)鎮(zhèn)村電商服務(wù)站點(diǎn)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金，涉及金額26.40萬元。
2.鎮(zhèn)村電子商務(wù)服務(wù)站點(diǎn)運(yùn)營狀況不佳。截至2023年11月，全縣139個(gè)鎮(zhèn)村級電商服務(wù)站點(diǎn)已停運(yùn)63個(gè)，停運(yùn)率為45.32%，站點(diǎn)持續(xù)運(yùn)營能力弱。
3.未按約定開展電商培訓(xùn)。一是培訓(xùn)目標(biāo)人數(shù)未完成。該項(xiàng)目先后完成“實(shí)用型、技能型電商”培訓(xùn)的總?cè)舜螢?336人，完成“電商人才精準(zhǔn)培訓(xùn)”的總?cè)舜螢?40人，均未達(dá)到縣商務(wù)局與項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)簽訂合同中關(guān)于“實(shí)用型、技能型電商培訓(xùn)不低于5000人次、電商人才精準(zhǔn)培訓(xùn)不低于250人次”的約定。二是培訓(xùn)人群年齡不符合要求。有49位參加電商培訓(xùn)的學(xué)員年齡不符合合同約定的年齡要求。
三、國有資產(chǎn)和國有資源審計(jì)情況
?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性單位國有資產(chǎn)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了高潭鎮(zhèn)政府、縣商務(wù)局等8個(gè)單位的國有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范。一是部分資產(chǎn)賬實(shí)不符。縣林業(yè)局、白盆珠鎮(zhèn)政府等4個(gè)單位的部分電腦、復(fù)印機(jī)、電梯、林場等資產(chǎn)未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)，涉及金額2076.19萬元。二是部分資產(chǎn)賬賬不符。高潭鎮(zhèn)政府、白盆珠鎮(zhèn)政府、寶口鎮(zhèn)政府3個(gè)單位固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的會計(jì)賬和固定資產(chǎn)卡片賬不符，涉及金額214.16萬元。三是部分資產(chǎn)使用管理不規(guī)范。縣應(yīng)急管理局資產(chǎn)調(diào)出或外借缺少相應(yīng)的申請、審批等手續(xù)，涉及金額20.95萬元、未按規(guī)定設(shè)置工作臺賬記錄倉庫巡查、核查庫存等情況、未按照“存新發(fā)舊”原則調(diào)撥應(yīng)急物資。縣技工學(xué)校未按規(guī)定對實(shí)訓(xùn)器材的使用、借用、損壞報(bào)賠等情況進(jìn)行登記備案。
2.部分資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益。縣商務(wù)局、縣林業(yè)局等4個(gè)單位的部分電腦、空調(diào)等資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益，涉及金額276.24萬元。
3.部分資產(chǎn)采購驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)。縣林業(yè)局的辦公家具、空調(diào)等資產(chǎn)采購驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，存在部分資產(chǎn)尺寸、款式等與合同不符的情況，涉及多付采購款5.81萬元。
?。ǘ┝謽I(yè)資源保護(hù)審計(jì)調(diào)查情況
重點(diǎn)審計(jì)了2021至2023年林業(yè)資源保護(hù)情況。審計(jì)結(jié)果表明：相關(guān)單位基本能按照上級決策部署開展林業(yè)資源保護(hù)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.林業(yè)執(zhí)法和巡護(hù)監(jiān)管存在不足。一是縣林業(yè)局未按規(guī)定建立崗位責(zé)任制度，未將法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位。二是臨時(shí)占用林地監(jiān)管不到位。縣林業(yè)局未按規(guī)定及時(shí)組織驗(yàn)收22宗建設(shè)項(xiàng)目臨時(shí)占用林地期滿后恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件、恢復(fù)植被情況，涉及林地面積1315.84畝。三是違法用林地塊查處不及時(shí)。截至2024年4月，縣林業(yè)局未及時(shí)查處轄區(qū)內(nèi)12宗違法用林地塊，相關(guān)地塊被用作曬板場、堆放場等，涉及面積約144.93畝。四是督促執(zhí)行行政處罰決定不嚴(yán)。截至2024年4月底，縣林業(yè)局4宗案件罰款未完成執(zhí)收，涉及金額19.13萬元，其中逾期時(shí)間最長217天。
2.部分林業(yè)項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是項(xiàng)目前期審核把關(guān)不嚴(yán)。縣林業(yè)局2個(gè)項(xiàng)目未按招標(biāo)文件要求簽訂合同，實(shí)際合同簽訂工期比招標(biāo)文件要求工期多60天；1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)苗木栽植用工量、部分造林小班未按實(shí)際坡度和林地海撥高差取用難度系數(shù)，多計(jì)預(yù)算資金299.54萬元；1個(gè)項(xiàng)目未按財(cái)政審定復(fù)合肥的用量簽訂總價(jià)合同，若按合同結(jié)算將導(dǎo)致多付27.20萬元。二是化肥管理不規(guī)范。縣林業(yè)局3個(gè)項(xiàng)目未按合同約定監(jiān)管施工方做好肥料進(jìn)出倉登記，工程材料進(jìn)場簽證記錄表也無縣林業(yè)局的跟班作業(yè)人員簽名確認(rèn)。三是項(xiàng)目驗(yàn)收工作不到位。縣林業(yè)局2個(gè)項(xiàng)目7個(gè)標(biāo)段均已完工，未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，最長長達(dá)24個(gè)月；2個(gè)項(xiàng)目存在部分已驗(yàn)收區(qū)域?qū)嶋H未施工的問題，多計(jì)資金31.14萬元。
（三）縣屬國有企業(yè)管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了縣保安綜合服務(wù)有限公司2021至2022年資產(chǎn)負(fù)債損益情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.收費(fèi)制度不完善。保安公司未建立保安服務(wù)費(fèi)收費(fèi)管理制度，向被服務(wù)對象收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在每人每月3200元至5200元不等的標(biāo)準(zhǔn)。
2.勞動合同管理不規(guī)范。保安公司既與分包公司簽訂保安服務(wù)分包合同，又與分包公司的保安簽訂合同；部分工作時(shí)長超過1個(gè)月的臨時(shí)保安未簽訂合同或未及時(shí)簽訂合同。
四、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2023年7月至2024年6月，縣審計(jì)局共向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及有關(guān)部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索和事項(xiàng)共4條。從移送事項(xiàng)情況看，問題主要集中在專項(xiàng)資金使用、工程建設(shè)等方面。有關(guān)部門正依法依規(guī)對移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。
五、審計(jì)建議
按照縣委、縣政府工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，提出建議如下：
?。ㄒ唬?qiáng)化財(cái)政宏觀統(tǒng)籌，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)非稅收入的監(jiān)督管理，各執(zhí)收單位嚴(yán)格履行收繳責(zé)任，做到應(yīng)收盡收。繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算審核把關(guān)，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)、管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益。
?。ǘ┮?guī)范制度建設(shè)，提升執(zhí)行監(jiān)督的治理效能。一是牢固樹立制度意識。針對制度建設(shè)和執(zhí)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真查找原因、深挖問題根源，不斷建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，壓實(shí)職責(zé)分工，以規(guī)范促管理，堵塞漏洞。二是提高制度執(zhí)行力。各單位及各級領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭做制度執(zhí)行的表率，嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度要求，規(guī)范收費(fèi)、支出、合同、采購等方面的管理。三是強(qiáng)化監(jiān)管意識。要嚴(yán)格日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度在執(zhí)行過程中存在的問題并及時(shí)予以糾正，加強(qiáng)對民生項(xiàng)目工程的全流程監(jiān)管，有效運(yùn)用監(jiān)督成果，持續(xù)提升治理效能。
?。ㄈ┘訌?qiáng)國有資產(chǎn)資源管理，提高資產(chǎn)資源的綜合效益。一是完善行政事業(yè)單位對國有資產(chǎn)資源管理和運(yùn)營監(jiān)管體制，提高國有資產(chǎn)管理水平，盤活用好國有資產(chǎn)資源，切實(shí)提高資產(chǎn)資源的使用效益和經(jīng)濟(jì)效益。二是明確主體責(zé)任，加大與各部門工作的協(xié)調(diào)力度，構(gòu)建聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，加強(qiáng)部門監(jiān)管，對國有資源形成有效的管理和保護(hù)，切實(shí)提高各類資源的社會效益。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，采納了所反饋的合理意見，均出具審計(jì)報(bào)告（意見），對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已提出具體審計(jì)意見和建議，要求限期整改。有關(guān)被審計(jì)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)期間邊審邊改，部分事項(xiàng)已整改到位。下一步，縣審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，縣政府將按有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會報(bào)告整改情況。
主任，各位副主任，各位委員，今年是新中國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和黨的二十屆三中全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，按照黨中央、國務(wù)院決策部署和省、市、縣有關(guān)工作要求，自覺接受縣人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益主責(zé)主業(yè)，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺運(yùn)用規(guī)律性認(rèn)識推動新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，以強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為持續(xù)推動惠東經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長保駕護(hù)航，奮力譜寫惠東現(xiàn)代化建設(shè)新篇章!
以上報(bào)告，請予審議。
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