2024年6月13日在惠東縣第十一屆人民代表大會
常務(wù)委員會第32次會議上
惠東縣審計局局長 蔡偉鋒
主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改落實情況，請予審議。
一、整改工作的部署推進(jìn)情況
2023年9月26日，縣十一屆人大常委會第二十三次會議聽取審議了縣政府《關(guān)于2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》，提出審議意見?？h委、縣政府高度重視審計整改工作，要求各有關(guān)部門單位緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作和人大監(jiān)督重點，積極落實縣十一屆人大常委會第二十三次會議的審議意見?？h委審計委員會聽取審計情況后，要求加強(qiáng)協(xié)作聯(lián)動，深化貫通協(xié)同，切實做好審計整改“下半篇文章”?？h委縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出多次批示，要求各責(zé)任單位認(rèn)真抓好審計查出問題整改落實工作。縣政府召開全縣審計查出問題整改工作會議，安排部署整改工作，壓緊壓實整改責(zé)任，確保整改工作做實、做細(xì)、做好。
一是壓實整改責(zé)任，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)。縣委、縣政府堅決扛起審計整改政治責(zé)任，縣主要領(lǐng)導(dǎo)多次召開審計整改工作會議，安排部署整改任務(wù)，要求各責(zé)任單位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，統(tǒng)籌加快推進(jìn)，確保高質(zhì)高效完成整改工作?？h委審計委員會印發(fā)《2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題整改分工方案》，將審計發(fā)現(xiàn)問題逐項分解到各責(zé)任單位，要求各責(zé)任單位對照審計查出問題清單及責(zé)任清單，制定整改方案，明確整改時限和要求，有關(guān)主管部門要履行好整改的督促檢查，推動被審計單位真改實改。各責(zé)任單位認(rèn)真履行審計整改第一責(zé)任人的責(zé)任，召開專門會議，制定整改方案，落實整改要求。
二是強(qiáng)監(jiān)督促落實，確保整改到位。縣委審計辦、縣審計局將《審計工作報告》反映問題，全部納入整改范圍，對照審計查出問題逐一落實責(zé)任主體，嚴(yán)格整改標(biāo)準(zhǔn)，盯緊盯實，對賬銷號，對已到整改期限仍未完成整改的問題，納入縣政府重點督查范圍，對重點部門單位整改落實開展“回頭看”，強(qiáng)化整改督查工作，落實整改工作常態(tài)化。
三是完善體制機(jī)制，提升治理效能。通過審計整改，促進(jìn)職能部門鞏固審計整改成果，查清問題產(chǎn)生的體制機(jī)制方面的深層次原因，補(bǔ)齊工作短板，堅持舉一反三，建立長效機(jī)制，進(jìn)一步提升管理效能。
截至2024年4月中旬，《惠東縣2022年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的65個主要問題中，已完成整改56個，整改率86.15%。要求立行立改的36個問題，已完成整改36個，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改的29個問題，已完成整改20個，剩余9個問題已制定整改計劃或具體措施，取得了階段性整改成效。各部門采取上繳國庫、加快資金撥付、補(bǔ)記股權(quán)出資等落實整改金額189743.35萬元；總計糾正非金額計量問題25項；被審計單位采納審計建議和推動建章立制39項。另有移送紀(jì)委監(jiān)委和行業(yè)主管部門處理事項6件，目前已處理1件。
二、財政管理審計查出問題的整改情況
?。ㄒ唬┛h級財政管理審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于少列部分一般公共預(yù)算收入的問題，已完成整改。縣財政局已將公安罰沒收入、青少年學(xué)生校外活動場所培訓(xùn)費(fèi)等非稅收入上繳國庫，涉及金額1213.25萬元。
2.關(guān)于部分資金滯留未使用的問題，正在整改中。兩個省市重大投資項目已撥付資金2906.59萬元（其中：白花河防洪排澇治理工程項目征地款已撥付1745萬元，縣產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園項目已撥付1161.59萬元），剩余2943.18萬元，正在加快項目推進(jìn)。
3.關(guān)于少計股權(quán)投資的問題，已完成整改。縣財政局已對2022年縣屬國有企業(yè)增資或注資77400萬元按規(guī)定補(bǔ)記股權(quán)出資情況。
4.關(guān)于未出臺縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理規(guī)定的問題，已完成整改。縣政府辦已于2024年4月1日印發(fā)《惠東縣縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》（惠東府辦函〔2024〕118號），提升我縣國有資本經(jīng)營管理水平。
5.關(guān)于部分專項資金未在規(guī)定期限內(nèi)分配下達(dá)的問題，已完成整改。縣財政局已按規(guī)定將67筆資金合計93492.04萬元分配下達(dá)。
6.關(guān)于預(yù)算績效管理不規(guī)范的問題，已完成整改。一是縣財政局2023年已將所有國有資本經(jīng)營預(yù)算納入績效管理，實現(xiàn)預(yù)算績效管理全覆蓋。二是縣交通運(yùn)輸局、縣衛(wèi)生健康局等14個項目單位已按要求對專項債券項目開展績效自評。三是縣財政局已對港口污水管網(wǎng)項目開展了重點項目績效評價。
?。ǘ┛h級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于預(yù)算編制不細(xì)化、不完整的問題，已完成整改。一是2024年縣自然資源局已根據(jù)工作需求細(xì)化預(yù)算，涉及金額6563.93萬元。二是縣科技工業(yè)和信息化局、縣醫(yī)療保障局、縣市政園林事務(wù)中心和縣林業(yè)局等14個單位已結(jié)合工作實際編制政府采購預(yù)算項目，涉及金額4530.6萬元。
2.關(guān)于部分預(yù)算項目資金執(zhí)行率低的問題，已完成整改。縣委宣傳部、縣水利局、縣林業(yè)局、縣公安局等28個單位涉及72個預(yù)算項目，在2024年預(yù)算安排中壓減或取消、或結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)使用，截至目前執(zhí)行率達(dá)50%以上，涉及金額23325.1萬元。
3.關(guān)于部分非稅收入收繳不到位的問題，正在整改中。一是縣自然資源局、縣市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等12個單位已上繳財政6萬元，已追繳追回資金48萬元，履行司法程序等方式整改396.42萬元，剩下41.67萬元正在全力追繳中。二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和縣海洋綜合執(zhí)法大隊2個單位已上繳非稅收入75.93萬元，加強(qiáng)非稅收入管理。
4.關(guān)于無預(yù)算或超預(yù)算支出的問題，已完成整改。一是縣融媒體中心、縣殘疾人聯(lián)合會和縣應(yīng)急管理局3個單位已將培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)和印刷費(fèi)納入預(yù)算編制或已調(diào)劑預(yù)算指標(biāo)，涉及金額84.37萬元。二是縣交通運(yùn)輸局、縣公安局2個單位已根據(jù)工作實際調(diào)整預(yù)算，糾正超預(yù)算支出的問題，涉及金額376.6萬元。
5.關(guān)于部分工作任務(wù)未落實到位的問題，正在整改中。一是部分目標(biāo)任務(wù)未完成的事項，縣發(fā)展和改革局成立了縣重大工程建設(shè)項目專項指揮部，每月跟蹤項目建設(shè)進(jìn)展情況，出臺《惠東縣重點建設(shè)項目（含預(yù)備）領(lǐng)導(dǎo)掛鉤聯(lián)系表》，督促責(zé)任單位分類施策，并對重點項目建設(shè)進(jìn)行定期督查通報。關(guān)于省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)馬鈴薯產(chǎn)業(yè)園建設(shè)滯后問題，已印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<惠東縣馬鈴薯省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園整改工作方案>的通知》（惠東農(nóng)〔2023〕55號），正在加緊推進(jìn)馬鈴薯產(chǎn)業(yè)園項目建設(shè)進(jìn)展；二是部分高標(biāo)農(nóng)田項目建后管理不到位的事項，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局督促有關(guān)責(zé)任單位按照《土地管理法》《基本農(nóng)田保護(hù)條例》，要求農(nóng)戶嚴(yán)格保持高標(biāo)農(nóng)田種糧屬性，結(jié)合實際因地制宜發(fā)展高效種植模式，逐步減少“非糧化”面積。
6.關(guān)于財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范的問題，正在整改中。一是項目監(jiān)管不到位的事項，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強(qiáng)對市級“一村一品”項目管理，截至2024年4月中旬，潤豐合作社已完成界址測繪，并提交鎮(zhèn)級自然資源部門審查，待完成設(shè)施農(nóng)業(yè)用地備案手續(xù)后，開展房屋建設(shè)和安裝設(shè)備。二是部分支付手續(xù)不完善的事項，縣海洋綜合執(zhí)法大隊、縣城鄉(xiāng)管理和綜合執(zhí)法局、縣發(fā)展和改革局已完善燃油費(fèi)明細(xì)臺賬、律師顧問工作臺賬、空調(diào)維護(hù)記錄和服務(wù)簽收資料等原始資料，涉及金額375.70萬元。三是部分存量資金未按規(guī)定清繳的事項，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、危房改造等7個項目的未及時清理項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金278.72萬元上繳財政，同時加強(qiáng)學(xué)習(xí)管理，今后及時清理并上繳財政統(tǒng)籌使用。四是縣衛(wèi)生健康局、縣教育局等6個單位已嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度。五是提前支付合同款項的事項，縣發(fā)展和改革局今后已按合同約定支付款項。
7.關(guān)于個別單位工程監(jiān)管不到位的問題，已完成整改。一是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2個工程項目，已清理核查并退回多計工程款項，同時規(guī)范工程的管理，涉及金額76.32萬元。1個工程未按圖施工，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對工程進(jìn)行核實，已責(zé)令施工方退回2.24萬元。3個工程未辦理設(shè)計變更手續(xù)，加強(qiáng)高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)項目管理，已按財政結(jié)算審定據(jù)實結(jié)算，涉及金額35.54萬元。二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局個別工程項目未按計劃完工，目前相關(guān)工程已完工驗收。
三、重點民生事項和重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
?。ㄒ唬┲攸c民生項目工程審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于縣財政局和建設(shè)單位對工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多計工程結(jié)算價款97.92萬元和少計工程結(jié)算價款40.74萬元的問題，已完成整改。一是縣鐵涌圩鎮(zhèn)段道路升級改造工程項目多計結(jié)算價款，縣財政局已重新調(diào)整結(jié)算定案書，鐵涌鎮(zhèn)人民政府與施工單位明確按照財政結(jié)算定案書進(jìn)行結(jié)算付款，同時對施工方進(jìn)行批評教育并對其處罰；縣農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程多計結(jié)算價款，已要求施工單位對缺失護(hù)欄進(jìn)行無償安裝，同時對施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行約談通報批評并扣除多計費(fèi)用，涉及金額97.92萬元。二是惠東縣鐵涌圩鎮(zhèn)段道路升級改造工程少計結(jié)算價款，鐵涌鎮(zhèn)人民政府與施工單位已核實并經(jīng)縣財政局重新定案，涉及金額40.74萬元。
2.關(guān)于工程建設(shè)管理不到位的問題，已完成整改。一是對設(shè)計單位監(jiān)管不嚴(yán)的問題，縣公路事務(wù)中心已對設(shè)計單位進(jìn)行約談通報批評，并扣減合同服務(wù)費(fèi)1.75萬元。對安全隱患未得到有效治理等問題，縣公路事務(wù)中心已對該路段設(shè)置警示樁和警示帶，已補(bǔ)充工程排查數(shù)據(jù)報表，已完善交通安全設(shè)施平面布置圖，強(qiáng)化了工程建設(shè)監(jiān)管。二是已責(zé)成鐵涌鎮(zhèn)人民政府提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)對《惠東縣政府投資項目管理辦法》等政策的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照政府投資項目實行履約擔(dān)保制度，杜絕此類問題不再發(fā)生。三是縣公路事務(wù)中心、鐵涌鎮(zhèn)人民政府已對部分分項工程缺失、損壞、塌陷、雜草叢生等問題做了補(bǔ)充設(shè)置、修復(fù)、修整、清除雜草等措施。
?。ǘ┏擎?zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實和資金使用管理專項審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于部分建設(shè)工程程序倒置的問題，已完成整改。縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局加強(qiáng)老舊小區(qū)改造項目的管理，已規(guī)范建設(shè)工程程序，已完善工程變更手續(xù)。
2.關(guān)于未按期完工的問題，已完成整改。惠東縣邊防大廈等五個老舊小區(qū)改造工程項目已辦理竣工備案。
（三）支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實專項審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于部分物業(yè)公司加價收取水費(fèi)的問題，已完成整改。經(jīng)縣市場監(jiān)督管理局核實，3家物業(yè)公司應(yīng)退回商戶2.65萬元，已退還商戶1.88萬元，逾期未退還部分已依法沒收，并處罰款3.70萬元，3家物業(yè)公司已按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取水費(fèi)。
2.關(guān)于縣市場物業(yè)管理局監(jiān)管不到位，部分租戶未經(jīng)書面同意將國有房屋轉(zhuǎn)租或分租的問題，已完成整改。縣市場物業(yè)管理局通過取消、重新簽訂協(xié)議方式，糾正轉(zhuǎn)租分租行為，規(guī)范物業(yè)管理。
四、國資和國企審計查出問題的整改情況
?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性單位和國有企業(yè)資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于部分物業(yè)管理不到位的問題，正在整改中。縣投資有限公司、縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司2個單位，租金已全部收繳，涉及金額76.95萬元。已責(zé)成縣公用事業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司加強(qiáng)不動產(chǎn)管理，督促縣市場物業(yè)管理局進(jìn)一步核實不動產(chǎn)租金、管理費(fèi)的收繳情況，規(guī)范市場綜合管理費(fèi)合同簽訂，完善物業(yè)市場綜合管理費(fèi)臺賬。
2.關(guān)于部分資產(chǎn)未辦理不動產(chǎn)變更手續(xù)的問題，正在整改中。縣投資有限公司和縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司具備過戶條件的175項資產(chǎn)，按照先易后難的方式，已辦理資產(chǎn)過戶20項，剩余可過戶的資產(chǎn)正在抓緊辦理。
3.關(guān)于部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實的問題，正在整改中。一是縣投資有限公司、縣海洋綜合執(zhí)法大隊、縣平山中心小學(xué)3個單位的固定資產(chǎn)已補(bǔ)登記入賬，縣發(fā)展和改革局正對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理核實中。二是資產(chǎn)登記不完善事項，縣城鄉(xiāng)管理事務(wù)中心、縣價格認(rèn)證中心的資產(chǎn)已錄入行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理，縣公用事業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司和縣環(huán)大亞灣新區(qū)建設(shè)有限公司已完善固定資產(chǎn)卡片賬，按型號分類貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽貼。
4.關(guān)于部分單位未按規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點的問題，已完成整改。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和縣公用事業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司2個單位已對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點。
（二）國有企業(yè)管理審計查出問題的整改情況
1.關(guān)于超需求配置空調(diào)的問題，已完成整改。縣投資有限公司已重新調(diào)配空調(diào)，糾正超需求配置空調(diào)的現(xiàn)象，完善固定資產(chǎn)管理。經(jīng)抽查，未再發(fā)現(xiàn)此類現(xiàn)象。
2.關(guān)于部分工程管理不到位的問題，已完成整改。一是工程監(jiān)管不到位事項，縣投資有限公司和縣濱海新城建設(shè)有限公司已對實施的2個工程進(jìn)行核實、整改，對未施工項目補(bǔ)充施工，并報財政預(yù)結(jié)算中心核減工程款131.91萬元。二是未按規(guī)定履行變更手續(xù)事項，縣政府已批準(zhǔn)西枝江小學(xué)建設(shè)項目相關(guān)變更手續(xù)。三是個別工程進(jìn)度慢事項，智慧停車場工程已正式投入使用。
3.關(guān)于部分支出管理不規(guī)范的問題，已完成整改。一是縣濱海新城建設(shè)有限公司已加強(qiáng)審核把關(guān)，簽訂三方補(bǔ)充協(xié)議，規(guī)范發(fā)票入賬程序。二是經(jīng)抽查縣濱海新城建設(shè)有限公司，未再發(fā)現(xiàn)提前支付貨款的現(xiàn)象。
五、年度審計移送的違紀(jì)違法問題線索反饋情況
2022年7月至2023年6月，縣審計局向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及有關(guān)部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索和事項共6件。其中，移送紀(jì)委監(jiān)委部門處理事項1件，目前正在調(diào)查處理。移送行業(yè)主管部門處理事項5件，目前已辦結(jié)1件，剩余4件相關(guān)部門正在處理。
六、下一步審計整改工作打算
從整改情況來看，各相關(guān)責(zé)任單位對照審計反饋意見和整改工作要求，認(rèn)真梳理整改事項，自覺扛起整改主體責(zé)任，制定整改方案，明確整改責(zé)任措施，加強(qiáng)配合協(xié)作，積極推進(jìn)問題整改。截至2024年4月中旬，仍有部分問題未徹底整改到位。一是部分問題涉及歷史遺留和成因復(fù)雜或涉及面廣，形成時間較長，需要深入調(diào)查研究，廣泛征求意見，穩(wěn)妥有序推進(jìn)。如部分資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)；二是部分問題因項目資金困難，導(dǎo)致進(jìn)度落后，需要多方籌措資金，督促項目責(zé)任單位繼續(xù)做好項目服務(wù)工作，加快項目建設(shè)，逐步推進(jìn)解決。如市級、縣級重點建設(shè)項目未完成年度投資計劃；三是部分問題因土地保障、用地手續(xù)方面問題未解決，建設(shè)用地手續(xù)完善時間較遲，征地工作正在加快推進(jìn)，需一定的時間逐步解決，多部門共同推進(jìn)整改。如部分重大項目資金滯留未使用、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)馬鈴薯產(chǎn)業(yè)園未能在規(guī)劃建設(shè)期內(nèi)建成。接下來，縣政府將組織各有關(guān)部門，持續(xù)加大審計整改力度，把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，全力以赴抓好整改落實，確保取得扎實成效。
一要加強(qiáng)跟蹤檢查，持續(xù)推動落實。對于尚未完成整改的問題，各責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)同志應(yīng)認(rèn)真履行審計整改第一責(zé)任人的責(zé)任，研究推動整改工作，按照計劃有序推進(jìn)，審計機(jī)關(guān)將緊盯不放，掛賬督辦，持續(xù)加強(qiáng)對后續(xù)整改情況的跟蹤督促檢查，直至整改落實。
二要推進(jìn)協(xié)作聯(lián)動，凝聚工作合力。各責(zé)任單位要各司其職、各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、密切配合、協(xié)同作戰(zhàn)，建立健全協(xié)作機(jī)制，加快形成上下聯(lián)動、多方參與、同向發(fā)力的工作格局，樹立一盤棋思想，持續(xù)凝聚一股勁，不斷提升整改質(zhì)效，在力量整合上，要堅持統(tǒng)籌聯(lián)合，共同解決整改難點、堵點，推動下一階段審計整改工作有序開展。
三要強(qiáng)化源頭治理，做實閉環(huán)管理。建立持續(xù)跟蹤推進(jìn)機(jī)制，實行全覆蓋、全過程督查督辦，堅持對審計查出問題整改情況開展再審計、再監(jiān)督，通過“審計一點”，做到“整改一片”，實現(xiàn)“規(guī)范一面”的良性循環(huán)，強(qiáng)化源頭管理。對推進(jìn)工作落實不力、不作為的單位或個人嚴(yán)肅約談通報，對拒不整改、敷衍應(yīng)付、虛假整改的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，確保審計整改工作走深走實、取得實效。
主任，各位副主任，各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，自覺接受縣人大監(jiān)督，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，加大整改督促檢查力度切實做好審計“下半篇文章”，以有力有效審計監(jiān)督，更好服務(wù)保障惠東高質(zhì)量發(fā)展。
以上報告，請予審議。
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