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　　一、整改工作總體推進(jìn)情況

　　2019年9月，縣第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于惠東縣2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并印發(fā)《關(guān)于惠東縣2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》，要求縣政府扎實(shí)做好整改工作，并向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況?？h政府高度重視，對(duì)決議提出的意見認(rèn)真研究辦理，強(qiáng)化責(zé)任落定，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。

　　（一）縣政府強(qiáng)化主導(dǎo)推動(dòng)。縣政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，切實(shí)落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任，主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)每份審計(jì)報(bào)告均作出整改批示，要求被審計(jì)單位落實(shí)整改責(zé)任，注重從制度機(jī)制上堵塞管理漏洞，提高財(cái)務(wù)管理水平?？h政府督查辦積極配合審計(jì)部門推進(jìn)整改工作，對(duì)重大政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題以及整改不到位問(wèn)題進(jìn)行督查督辦，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)到位。

　　（二）審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查。縣審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)跟蹤督促責(zé)任，按照人大審議意見和縣政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題統(tǒng)一歸集管理，按照問(wèn)題類型分門別類，建立整改問(wèn)題臺(tái)賬。組織各股室對(duì)照問(wèn)題臺(tái)賬，按項(xiàng)逐條跟蹤檢查整改情況，重點(diǎn)檢查整改措施的真實(shí)性和效果，對(duì)整改進(jìn)度慢的問(wèn)題督促制定針對(duì)性措施，對(duì)限期未完成整改的及時(shí)向有關(guān)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)整改通知，全力推進(jìn)整改工作取得實(shí)效。

　　（三）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。各被審計(jì)單位按照縣政府部署要求，積極采取一系列整改措施，開展自查自糾，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，及時(shí)糾正問(wèn)題并建章立制，堵塞管理漏洞，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改成效良好。

　　二、審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況

　　截至2020年6月底，《2018年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的73個(gè)問(wèn)題, 54個(gè)已完成整改，剩余的19個(gè)問(wèn)題在短期內(nèi)全面整改面臨一些困難,如水污染治理效果不理想、工程管理不規(guī)范、結(jié)算依據(jù)不實(shí)、資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題,部分涉及面廣、部分成因復(fù)雜，需要各部門分階段推進(jìn)工作或深入清理核查，才能徹底整改完畢。通過(guò)整改,已完成整改金額56025.2萬(wàn)元。其中：已追繳非稅金額31740.87萬(wàn)元、已挽回?fù)p失浪費(fèi)金額387.43萬(wàn)元、已歸還原渠道資金金額1135.72萬(wàn)元、已促進(jìn)資金撥付到位金額5388.54萬(wàn)元、其他已整改落實(shí)金額17372.64萬(wàn)元，同時(shí)通過(guò)整改促進(jìn)被審計(jì)單位建立規(guī)章制度10項(xiàng)。

　　(一)縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于部分非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)，造成少列預(yù)算收入31568.52萬(wàn)元的問(wèn)題。縣財(cái)政局已于2019年第一季度將上述非稅收入全額上繳國(guó)庫(kù)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　2.關(guān)于無(wú)依據(jù)調(diào)賬9500萬(wàn)元的問(wèn)題。抽查2019年1月至2019年9月文化、科學(xué)功能分類科目明細(xì)賬，未見無(wú)依據(jù)調(diào)賬的情況。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　3.關(guān)于部分專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題。2018年上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)109799.5萬(wàn)元，截至2019年12月19日已使用84759.68萬(wàn)元，執(zhí)行率達(dá)77.19%。如：2018年第二批省級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（縣婦幼保健院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目）（惠財(cái)社﹝2018﹞67號(hào)）結(jié)轉(zhuǎn)4580萬(wàn)元，均已使用。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　4.關(guān)于往來(lái)款管理不規(guī)范的問(wèn)題。縣財(cái)政局已與縣慈善總會(huì)等相關(guān)單位核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)并相應(yīng)調(diào)整賬務(wù)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　5.關(guān)于部分醫(yī)療、教育專項(xiàng)資金管理不規(guī)范的問(wèn)題（共3個(gè)問(wèn)題，均已完成整改）。一是縣教育局已將多申報(bào)山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)教師生活省補(bǔ)助資金632萬(wàn)元的相關(guān)情況上報(bào)市教育局，根據(jù)上級(jí)回復(fù)后進(jìn)行處理。二是從2019年8月起山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)教師生活補(bǔ)助已實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)。三是縣衛(wèi)健局從2019年8月起暫停撥付工程進(jìn)度款，截至2019年12月底，已抵扣完超付的工程進(jìn)度款112.54萬(wàn)元。

　　(二)14個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于部分現(xiàn)金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)，資金安全存在隱患的問(wèn)題（共2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改）。

　　一是關(guān)于公款私存的問(wèn)題?？h紀(jì)委正在對(duì)吉隆鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)所進(jìn)行核查、對(duì)縣城建集團(tuán)立案5人；團(tuán)縣委從2018年9月份起團(tuán)費(fèi)由團(tuán)員自助交到團(tuán)建系統(tǒng)，糾正公款私存問(wèn)題。

　　二是關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問(wèn)題?？h環(huán)衛(wèi)局從2018年1月起將環(huán)衛(wèi)工人工資改由銀行代發(fā)；經(jīng)抽查縣委黨校、團(tuán)縣委、工商聯(lián)、縣公安局、平山街道辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)6個(gè)單位2018年至2019年10月部分現(xiàn)金支出事項(xiàng)，已糾正此類問(wèn)題。

　　2.關(guān)于部分預(yù)算管理不規(guī)范的問(wèn)題（共2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改）。

　　一是關(guān)于預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題?？h財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)截至2019年底未使用完畢被縣財(cái)政收回，于2020年5月安排其他指標(biāo)按進(jìn)度撥付；縣公安局經(jīng)縣政府同意使用2016年中央緝毒用于禁毒網(wǎng)格化系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)，并已完善合同等相關(guān)手續(xù)。

　　二是關(guān)于無(wú)預(yù)算安排支出的問(wèn)題。經(jīng)抽查縣開放大學(xué)2019年部分撥付村委經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)將預(yù)算資金撥付到與其無(wú)經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位。

　　3.關(guān)于部分專項(xiàng)資金結(jié)余較大，涉及金額1447.62萬(wàn)元的問(wèn)題。縣環(huán)衛(wèi)局已于2019年7月將2012至2017年環(huán)衛(wèi)工人社保經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余1126.69萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；縣人社局閑置超過(guò)2年的農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移資金結(jié)余30萬(wàn)元已使用；縣移民辦2016年及以前年度結(jié)存專項(xiàng)資金從2016年12月31日結(jié)存6294.96萬(wàn)元減為2019年12月底結(jié)存508萬(wàn)元，糾正專項(xiàng)資金結(jié)余較大的問(wèn)題。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　4.關(guān)于部分事項(xiàng)未按規(guī)定公開招標(biāo)或辦理政府采購(gòu)手續(xù)，涉及金額866.32萬(wàn)元的問(wèn)題。

　　一是縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)、縣交警大隊(duì)分別已完成學(xué)校食堂承包、交通安全設(shè)施日常維護(hù)維修服務(wù)的招投標(biāo)手續(xù)；縣移民辦出臺(tái)了《惠東縣水庫(kù)移民項(xiàng)目建設(shè)工程工作流程》，規(guī)范工程管理，2018年至2019年底由移民專項(xiàng)資金補(bǔ)助的項(xiàng)目均未超過(guò)100萬(wàn)元。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　二是縣路燈所保安服務(wù)已于2019年6月執(zhí)行政府采購(gòu)手續(xù)；經(jīng)抽查縣環(huán)衛(wèi)局、縣人社局、縣移民辦、縣開放大學(xué)4個(gè)單位2019年1-6月部分需實(shí)行政府采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，均已按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)；經(jīng)抽查縣委黨校開展的2019年度高潭黨性教育培訓(xùn)事項(xiàng)仍未執(zhí)行政府采購(gòu)手續(xù)。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　5.關(guān)于部分資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額713.81萬(wàn)元的問(wèn)題（正在整改中）。

　　一是縣財(cái)政局、縣人社局、縣環(huán)衛(wèi)局、原縣司法局、縣委黨校、原縣國(guó)資辦、平山街道辦等7個(gè)單位已將未入賬的部分資產(chǎn)合計(jì)192.33萬(wàn)元補(bǔ)登記入賬，縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)待縣教育局對(duì)全縣中小學(xué)校統(tǒng)一部署再登記固定資產(chǎn)，縣開放大學(xué)待辦理好不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證后再補(bǔ)登記資產(chǎn)。

　　二是縣人社局已建立了“固定資產(chǎn)卡片”，并聘請(qǐng)第三方公司清理和盤點(diǎn)所有固定資產(chǎn)，對(duì)已報(bào)廢的部分資產(chǎn)進(jìn)行了核銷并作賬務(wù)處理；縣財(cái)政局已聘請(qǐng)第三方對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，根據(jù)清查結(jié)果再進(jìn)行賬務(wù)處理；縣公安局截至2019年8月已將盤盈資產(chǎn)登記入賬，并聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)核查各下屬單位的固定資產(chǎn)并出具報(bào)告，但尚未進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原縣國(guó)資辦聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行清產(chǎn)核資，正在全面核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)狀況，登記國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)臺(tái)賬。

　　6.關(guān)于部分支出管理不規(guī)范，涉及金額424.62萬(wàn)元的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是支付手續(xù)不完善的問(wèn)題。縣人社局已追回社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金60.75萬(wàn)元；縣公安局、平山街道辦已補(bǔ)充完善部分支出手續(xù)資料；經(jīng)抽查縣開放大學(xué)、平山街道辦部分支出事項(xiàng)，手續(xù)完善。

　　二是工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范的問(wèn)題?？h財(cái)政局已于2019年4月補(bǔ)計(jì)提2018年工會(huì)經(jīng)費(fèi)，今后將嚴(yán)格工會(huì)支出管理。

　　7.關(guān)于部分收入管理不規(guī)范，涉及金額257.55萬(wàn)元的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是收費(fèi)未按規(guī)定上繳的問(wèn)題?？h公安局、平山街道辦、縣開放大學(xué)3個(gè)單位截止2019年12月底，已將非稅收入全部上繳財(cái)政，合計(jì)147.38萬(wàn)元。

　　二是原縣司法局公證收費(fèi)涉及減免48.22萬(wàn)元無(wú)依據(jù)或手續(xù)不完善，減免標(biāo)準(zhǔn)不一的問(wèn)題，縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局對(duì)惠東縣公證處處以19萬(wàn)元罰款，公證處已于2020年3月繳納罰款。

　　三是學(xué)費(fèi)收繳不及時(shí)的問(wèn)題?？h開放大學(xué)歷屆待追繳學(xué)費(fèi)57.96萬(wàn)元，截至2019年12月17日已追繳24.97萬(wàn)元（經(jīng)核實(shí)部分學(xué)員已休學(xué)涉及學(xué)費(fèi)22.55萬(wàn)元已不能收繳，部分學(xué)員在讀但沒有參加學(xué)習(xí)及考試且無(wú)法聯(lián)系涉及學(xué)費(fèi)10.44萬(wàn)元無(wú)法追繳）。

　　8.關(guān)于部分工程管理不規(guī)范，涉及金額56.11萬(wàn)元的問(wèn)題（正在整改中）。一是關(guān)于多計(jì)工程款及稅金問(wèn)題?？h移民辦、縣環(huán)衛(wèi)局、平山街道辦已收回多計(jì)的工程款、多付的稅金合計(jì)32.77萬(wàn)元；縣人社局已補(bǔ)充吉隆鎮(zhèn)人社所服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目變更簽證手續(xù)，正在完善黃埠鎮(zhèn)人社所服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目變更簽證手續(xù)。

　　二是關(guān)于工程資料管理不規(guī)范問(wèn)題?？h移民辦已完善相關(guān)工程資料并組織核查報(bào)告涉及的其他工程，出具了《惠東縣水庫(kù)移民后期扶持項(xiàng)目整改核查確認(rèn)書》，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查一個(gè)村文化與信息服務(wù)站已正常使用；原縣司法局部分工程內(nèi)容已履行設(shè)計(jì)變更手續(xù)；縣人社局已補(bǔ)充吉隆鎮(zhèn)、黃埠鎮(zhèn)人社服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料，下一步擬聘第三方組織結(jié)算。

　　9.關(guān)于內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不到位的問(wèn)題（已完成整改）。一是關(guān)于內(nèi)控制度不健全問(wèn)題。經(jīng)抽查縣委黨校2018年1-10月部分購(gòu)置事項(xiàng)，已對(duì)日用品進(jìn)行入庫(kù)及領(lǐng)用登記；團(tuán)縣委從2018年9月起不再使用收款收據(jù)收取基層團(tuán)委團(tuán)費(fèi)；縣環(huán)衛(wèi)局已制定并執(zhí)行日常環(huán)衛(wèi)工作物資登記領(lǐng)用存制度，對(duì)環(huán)衛(wèi)工人信息已造冊(cè)登記管理；縣開放大學(xué)2018年12月出臺(tái)了《惠東縣開放大學(xué)學(xué)雜費(fèi)收繳管理辦法》，對(duì)未繳學(xué)費(fèi)的學(xué)生及時(shí)催繳。

　　二是關(guān)于內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問(wèn)題?？h開放大學(xué)個(gè)人借款于審計(jì)期間已歸還，并對(duì)校內(nèi)各辦發(fā)出了取消內(nèi)部借款制度的通知；縣移民辦已重新修訂了“五不直管”的實(shí)施辦法，經(jīng)抽查2019年部分經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)“一把手”審批單據(jù)。

　　10.關(guān)于其他問(wèn)題。一是關(guān)于原縣國(guó)資辦對(duì)部分監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)監(jiān)督不到位問(wèn)題。原縣國(guó)資辦2018年12月聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行清產(chǎn)核資，正在核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)情況，登記國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)臺(tái)賬。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　二是關(guān)于原縣司法局對(duì)法制副主任工作制度落實(shí)不到位問(wèn)題。原縣司法局已出臺(tái)了《惠東縣村（社區(qū)）“法制副主任”工作量化考核細(xì)則》，重新制定了考勤制度，設(shè)定考勤冊(cè)，加強(qiáng)對(duì)法制副主任的出勤和服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，按服務(wù)質(zhì)量發(fā)放工作補(bǔ)貼。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　三是關(guān)于團(tuán)縣委對(duì)基層團(tuán)委團(tuán)費(fèi)收繳工作監(jiān)管不到位問(wèn)題。2018年9月以后，團(tuán)縣委通過(guò)團(tuán)建系統(tǒng)對(duì)各基層團(tuán)委團(tuán)費(fèi)收繳情況進(jìn)行查詢和監(jiān)管，并通過(guò)短信方式催繳團(tuán)費(fèi)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　(三)重大政策措施跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.“放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化方面

　　(1)關(guān)于個(gè)別審批事項(xiàng)受理渠道單一的問(wèn)題（已完成整改）。一是縣發(fā)改部門已落實(shí)通過(guò)監(jiān)管平臺(tái)上對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)工作實(shí)現(xiàn)在線審批；二是縣自然資源局已在廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)增設(shè)了用地預(yù)審預(yù)約辦理和快遞物流申請(qǐng)材料事項(xiàng)，顯示支持預(yù)約辦理和快遞物流申請(qǐng)材料。

　　(2)關(guān)于縣公安部門未按規(guī)定免費(fèi)提供出入境證件照相及居民身份證相片采集服務(wù)的問(wèn)題。出入境大隊(duì)2019年6月已安裝并啟用24小時(shí)自助免費(fèi)照相機(jī)，已落實(shí)出入境證件免費(fèi)照相采集便民事項(xiàng)。戶政中隊(duì)目前已在一個(gè)基層派出所放置一臺(tái)自助居民身份證照片免費(fèi)采集照相設(shè)備。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　(3)關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)完善更新建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審機(jī)制的問(wèn)題。縣自然資源局已于2019年6月26日出臺(tái)了《惠東縣自然資源局關(guān)于建立建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審會(huì)審制》，明確了審查內(nèi)容、審查時(shí)限等。（本事項(xiàng)已完成整改）             

　　 (4)關(guān)于部分建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審超時(shí)辦理的問(wèn)題。縣自然資源

　　局已于2019年6月出臺(tái)了《惠東縣自然資源局關(guān)于建立建設(shè)項(xiàng)目

　　用地預(yù)審會(huì)審制》。根據(jù)資料表明，縣自然資源局2019年1至7

　　月只辦理了一宗用地預(yù)審項(xiàng)目，未超時(shí)辦理。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　2.支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)方面

　　(1)關(guān)于無(wú)依據(jù)向企業(yè)收取垃圾處理費(fèi)的問(wèn)題。大嶺街道辦已將收取的生活垃圾處理費(fèi)9.03萬(wàn)元退回給相關(guān)企業(yè)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　(2)關(guān)于未開展劃設(shè)工業(yè)用地控制線工作的問(wèn)題。縣自然資源局制定了《惠東縣工業(yè)控制線劃定項(xiàng)目建議書》，并分別向三家建筑設(shè)計(jì)公司發(fā)出了《市場(chǎng)調(diào)查函》，相關(guān)工作已開展。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　3.補(bǔ)短板行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面。

　　關(guān)于原縣住建局尚未完成地下綜合管廊專項(xiàng)規(guī)劃編制工作的問(wèn)題。目前我縣正在啟動(dòng)全縣國(guó)土空間總體規(guī)劃編制工作，惠東縣自然資源局于2019年11月印發(fā)了《惠東縣國(guó)土空間總體規(guī)劃（2020-2035）編制工作方案》的通知，縣城地下綜合管廊等專項(xiàng)規(guī)劃須在空間總體規(guī)劃批準(zhǔn)實(shí)施后方可組織編制。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　(四)民生資金和民生項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)關(guān)于資金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是部分支出真實(shí)性存疑?？h紀(jì)委已就梁化鎮(zhèn)四民村虛列工程款套取資金4.57萬(wàn)元、扶貧項(xiàng)目真實(shí)性存疑8萬(wàn)元事項(xiàng)立案6人。多祝鎮(zhèn)紀(jì)委就多祝鎮(zhèn)增光社區(qū)列支誤工補(bǔ)貼及慰問(wèn)費(fèi)共3.26萬(wàn)元事項(xiàng)對(duì)增光社區(qū)“兩委”干部7人進(jìn)行黨內(nèi)警告處分。

　　二是關(guān)于多付工程款的問(wèn)題。梁化鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)各下轄2個(gè)村多付工程款合計(jì)20.42萬(wàn)元于審計(jì)期間已退還，同時(shí)，縣紀(jì)委對(duì)梁化鎮(zhèn)黃竹浪村多計(jì)工程量事項(xiàng)立案2人；多祝鎮(zhèn)下轄4個(gè)村(社區(qū))多付工程款9.41萬(wàn)元，維德村委已追回1.07萬(wàn)元,2020年1月多祝鎮(zhèn)委托第三方匯同施工方、發(fā)包方對(duì)其余3個(gè)村涉及工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)算審核，三項(xiàng)工程共核減金額7.04萬(wàn)元。

　　三是關(guān)于坐支現(xiàn)金、大額現(xiàn)金支付、以收據(jù)列支的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦分別通過(guò)加強(qiáng)村現(xiàn)金管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用，經(jīng)抽查梁化鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦相關(guān)村（社區(qū)）2018至2019年部分現(xiàn)金事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)金、大額現(xiàn)金支付行為，經(jīng)抽查梁化鎮(zhèn)2019年部分憑證，未發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定取得發(fā)票入賬的行為。

　　四是關(guān)于未及時(shí)撥付部分市定貧困村專項(xiàng)資金的問(wèn)題。截至2019年12月底，梁化鎮(zhèn)、多祝鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、大嶺街道辦已將專項(xiàng)資金撥付到部分市定貧困村合計(jì)1246.01萬(wàn)元，剩余0.33萬(wàn)元需達(dá)到進(jìn)度再行撥付。

　　(2)關(guān)于工程資料不完善的問(wèn)題（已完成整改）。多祝鎮(zhèn)、梁化鎮(zhèn)、大嶺街道辦已責(zé)令相關(guān)村委、村小組完善工程資料并加強(qiáng)資料的歸檔管理，經(jīng)抽查2019年部分工程，資料較完善；白盆珠鎮(zhèn)組織了轄區(qū)村的財(cái)務(wù)人員召開專題財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，要求各村杜絕相關(guān)問(wèn)題，經(jīng)抽查2018年4月至12月相關(guān)工程的檔案資料管理較規(guī)范。

　　(3)關(guān)于合同簽訂、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。一是關(guān)于未按合同約定收取承包款的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)皇思揚(yáng)村委與承包人已于2015年終止合同；大嶺街道辦彭白村委已收回承包收入0.44萬(wàn)元、茗教村委已收回租金0.4萬(wàn)元，其余3.6萬(wàn)元租金用于抵扣由承包人墊付的賠償款。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　二是關(guān)于部分集體資產(chǎn)資源發(fā)包經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目未簽訂相關(guān)合同的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)增光社區(qū)已簽訂了合同，長(zhǎng)坑村委3個(gè)發(fā)包經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目尚未簽訂合同；大嶺街道辦茗教村委召開了村民代表大會(huì)，會(huì)議決定不再發(fā)包給承包人。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　2.村村通自來(lái)水工程建設(shè)財(cái)政資金跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)關(guān)于部分村未通水的問(wèn)題。梁化鎮(zhèn)晨光、小禾洞2個(gè)行政村以及環(huán)聯(lián)村3個(gè)村小組、黎光村4個(gè)村小組已完善了供水管網(wǎng)，全部通水到戶。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　(2)關(guān)于部分供水企業(yè)超量取水的問(wèn)題。原縣水務(wù)局印發(fā)了《關(guān)于自2019年開始對(duì)取水戶超計(jì)劃取水實(shí)行加價(jià)征收水資源費(fèi)的通知》，對(duì)超額取水部分實(shí)行累進(jìn)征收水資源費(fèi)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　(3)關(guān)于多計(jì)工程款的問(wèn)題。原縣水務(wù)局已委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)第一標(biāo)段黃埠鎮(zhèn)工程竣工圖紙與現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行復(fù)核，再將工程復(fù)核結(jié)果報(bào)縣財(cái)政局審核。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　3.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)關(guān)于資金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。

　　一是關(guān)于專項(xiàng)資金滯留的問(wèn)題?？h財(cái)政部門督促業(yè)務(wù)主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施和資金撥付進(jìn)度，目前已撥付鄉(xiāng)村振興相關(guān)資金3889.44萬(wàn)元，由縣財(cái)政收回統(tǒng)籌使用430萬(wàn)元。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　二是關(guān)于提前支付工程進(jìn)度款的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)5個(gè)村13個(gè)工程進(jìn)度已達(dá)到撥款進(jìn)度，糾正該問(wèn)題；安墩鎮(zhèn)正在完善變更手續(xù)。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　三是關(guān)于資金撥付手續(xù)不完善的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)3個(gè)村21項(xiàng)工程已補(bǔ)充工程進(jìn)度報(bào)表，5個(gè)村12項(xiàng)工程已出具預(yù)算審定書，完善資金撥付手續(xù)；安墩鎮(zhèn)1個(gè)村9項(xiàng)工程正在完善工程進(jìn)度表。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　(2)關(guān)于工程項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題（正在整改中）。

　　一是關(guān)于未按圖施工的問(wèn)題。多祝鎮(zhèn)5個(gè)村10項(xiàng)工程，其中9項(xiàng)工程已完善了變更資料，1項(xiàng)工程正在完善中；安墩鎮(zhèn)2個(gè)村10項(xiàng)正在完善變更手續(xù)。

　　二是關(guān)于工程量計(jì)算依據(jù)不充分的問(wèn)題。安墩鎮(zhèn)大布村于審計(jì)期間已補(bǔ)充1個(gè)村工程資料，1個(gè)村仍在完善相關(guān)資料。

　　(3)關(guān)于“一卡通”政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題（共1個(gè)問(wèn)題，已完成整改）。縣財(cái)政部門已與縣農(nóng)商行進(jìn)行了對(duì)接，完善“一卡通”發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼工作，縣民政局發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼已由縣財(cái)政專戶通過(guò)銀信部門直接發(fā)放。

　　4.衛(wèi)生與健康十大工程跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　(1)關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是截至2019年12月底，馬山中醫(yī)館、增光中醫(yī)館已投入使用。

　　二是縣人民醫(yī)院已于2018年7月搬遷并投入使用。

　　三是多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院項(xiàng)目主體工程已于2018年7月28日完成，并于2019年9月部分投入使用。

　　(2)關(guān)于工程計(jì)價(jià)不規(guī)范的問(wèn)題（已完成整改）。縣衛(wèi)健局已通過(guò)第三方對(duì)8間基層衛(wèi)生院中醫(yī)館的結(jié)算進(jìn)行再次審核，共核減結(jié)算金額3.19萬(wàn)元。

　　(3)關(guān)于工程管理不規(guī)范的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是縣人民醫(yī)院目前已完善了前期相關(guān)手續(xù)。

　　二是縣衛(wèi)健局已通過(guò)第三方對(duì)鐵涌鎮(zhèn)、稔山鎮(zhèn)、白花鎮(zhèn)和梁化鎮(zhèn)4間基層衛(wèi)生院中醫(yī)館同類工程內(nèi)容核算價(jià)格存在明顯差異的問(wèn)題進(jìn)行再次審核，共核減結(jié)算金額1.26萬(wàn)元。

　　三是縣衛(wèi)健局已于2019年8月起暫停撥付監(jiān)理費(fèi)，提前支付的監(jiān)理費(fèi)截至2019年12月已抵扣完畢。

　　(五)績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于未開展部分服務(wù)項(xiàng)目，部分專項(xiàng)資金使用率偏低的問(wèn)題。

　　一是根據(jù)市殘疾人聯(lián)合會(huì)2019年12月資料顯示，惠東縣康復(fù)服務(wù)率已達(dá)標(biāo)。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　二是縣殘聯(lián)閑置的437萬(wàn)元專項(xiàng)資金截至2020年3月底已使用404萬(wàn)元，剩余基本康復(fù)資金33萬(wàn)元仍未使用。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　2.關(guān)于未完成殘疾人社區(qū)康園中心建設(shè)任務(wù)，管理制度不健全，使用率低，未發(fā)揮綜合效益的問(wèn)題（已完成整改）。

　　一是在建的4家社區(qū)康園中心截至2019年12月底均已完成建設(shè)。

　　二是縣殘聯(lián)已制定社區(qū)康園中心管理制度，并制定了績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)運(yùn)作和管理的社工組織進(jìn)行考核，同時(shí)做好各社區(qū)康園中心設(shè)備設(shè)施登記造冊(cè)工作。

　　三是2019年1月，縣殘聯(lián)已通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)形式對(duì)全縣16個(gè)社區(qū)康園中心均由社工服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作管理，全縣16個(gè)社區(qū)康園中心均已正常運(yùn)作。

　　3.關(guān)于定點(diǎn)康復(fù)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員配備不足的問(wèn)題（已完成整改）。縣殘聯(lián)于2019年8月下發(fā)《關(guān)于2019年度惠東縣殘疾兒童民辦定點(diǎn)康復(fù)機(jī)構(gòu)學(xué)位分配的通知》，按照各定點(diǎn)康復(fù)師資配備和室內(nèi)消防備案面積分配學(xué)位，要求各定點(diǎn)康復(fù)機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)位招生。

　　(六)政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　1.縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　關(guān)于原縣水務(wù)局、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心等單位組織實(shí)施河涌整治工程和考洲洋沿岸河涌截污工程（黃埠鎮(zhèn)咸溪仔河、大坑河、麒麟河）跟蹤審計(jì)的整改情況如下：

　　(1)關(guān)于部分河道水污染治理效果不理想的問(wèn)題（正在整改中）。

　　一是關(guān)于部分水污染治理項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)選址不科學(xué)、入河排污口監(jiān)管不到位、入河污染源未得到全面治理、建后管理不到位等原因，造成水污染治理未能達(dá)到預(yù)期效果的問(wèn)題，縣政府印發(fā)實(shí)施了關(guān)于水污染防治、農(nóng)村生活污水處理、水質(zhì)達(dá)標(biāo)攻堅(jiān)等一系列工作方案，建立各部門、各鎮(zhèn)齊抓共管的水污染防治工作機(jī)制。原縣水務(wù)局2018年核實(shí)全縣共有781個(gè)入河排污口，截至2020年6月，已完成776個(gè)入河排污口的整治；惠州市生態(tài)環(huán)境局惠東分局加強(qiáng)入河排污口整治現(xiàn)場(chǎng)核查與檢測(cè)工作，每月對(duì)整治進(jìn)度實(shí)行通報(bào)；經(jīng)抽查黃埠鎮(zhèn)、梁化鎮(zhèn)整改情況，黃埠鎮(zhèn)制定了垃圾填埋整治工作方案，開展河道、水面常態(tài)化巡查，清理垃圾等漂浮物，提高水環(huán)境整治效果，并已委托中介公司編制預(yù)算實(shí)施咸溪仔河非法入河排污口整治工程，新漁村農(nóng)村生活污水處理設(shè)施進(jìn)出水口已接通，能夠正常收集污水，滿足設(shè)備運(yùn)行；梁化鎮(zhèn)2019年將農(nóng)村污水處理設(shè)施和配套管網(wǎng)建設(shè)，納入鄉(xiāng)村振興建設(shè)內(nèi)容，逐步擴(kuò)大污水設(shè)施建設(shè)覆蓋面。

　　二是關(guān)于部分農(nóng)村污水處理項(xiàng)目推進(jìn)緩慢和設(shè)施建成后閑置、收集率低，未發(fā)揮效益的問(wèn)題，惠州市生態(tài)環(huán)境局惠東分局已開展了污水處理設(shè)施環(huán)保驗(yàn)收工作，截至2018年11月仍未驗(yàn)收的116座農(nóng)村污水處理設(shè)施目前已通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收109座。抽查黃埠鎮(zhèn)已建設(shè)的13座污水處理設(shè)施，均已全部完工并投入運(yùn)行、港口管委會(huì)管網(wǎng)建設(shè)納入縣PPP模式整縣推進(jìn)城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施建設(shè)中，目前已完成2.6公里管網(wǎng)鋪設(shè)。

　　(2)關(guān)于部分工程未按圖施工的問(wèn)題（正在整改中）。縣水利局已取消考洲洋沿岸截污咸溪仔河段工程個(gè)別內(nèi)容的進(jìn)度撥款，補(bǔ)充了工程聯(lián)系單，同意實(shí)際使用的材料；港口管委會(huì)已補(bǔ)充了南社工程量的計(jì)算稿，并已據(jù)實(shí)結(jié)算南社工程和1個(gè)村的生活污水處理設(shè)施及管網(wǎng)工程，1個(gè)村的污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)已納入縣PPP模式整縣推進(jìn)城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，正在建設(shè)中。梁化鎮(zhèn)已完善1個(gè)村新建污水管網(wǎng)工程變更手續(xù)，并已經(jīng)財(cái)政審定；黃埠鎮(zhèn)已補(bǔ)充完善相關(guān)工程變更資料。

　　2.政府投資工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　關(guān)于縣公用事業(yè)局組織實(shí)施的縣環(huán)城北路路燈照明工程、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心組織實(shí)施的縣萬(wàn)松河整治工程（一期）、原縣農(nóng)業(yè)局組織實(shí)施的鐵涌鎮(zhèn)2015年度高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)和安墩鎮(zhèn)2014年度高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)4個(gè)項(xiàng)目的整改情況如下：

　　(1)關(guān)于把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程結(jié)算不實(shí)或結(jié)算依據(jù)不足，涉及工程款758.38萬(wàn)元的問(wèn)題。

　　一是關(guān)于多計(jì)工程款285.01萬(wàn)元問(wèn)題?？h水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心已將縣萬(wàn)松河整治工程（一期）多計(jì)工程款138.77萬(wàn)元、縣公用事業(yè)管理局已將縣環(huán)城北路路燈照明工程多計(jì)工程款23.2萬(wàn)元上繳財(cái)政；縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局扣除了少計(jì)工程結(jié)算價(jià)款21.64萬(wàn)元后，收回兩個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工程施工單位多計(jì)的工程款合計(jì)76.4萬(wàn)元，仍有多計(jì)工程款25萬(wàn)元的問(wèn)題正在核實(shí)中。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　二是關(guān)于安墩鎮(zhèn)2014年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目工程量計(jì)算有誤，少計(jì)工程結(jié)算價(jià)款21.64萬(wàn)元的問(wèn)題?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在多計(jì)的工程款中扣除該項(xiàng)金額。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　三是關(guān)于結(jié)算依據(jù)不足，審計(jì)無(wú)法核實(shí)涉及工程結(jié)算價(jià)款451.73萬(wàn)元的問(wèn)題?？h公用事業(yè)管理局、縣水務(wù)工程建設(shè)服務(wù)中心已對(duì)縣環(huán)城北路路燈照明工程、縣萬(wàn)松河整治工程（一期）的相關(guān)工程量進(jìn)行復(fù)核，已將多付的工程款10.16萬(wàn)元上繳財(cái)政；縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局目前已收回多計(jì)的工程款6.66萬(wàn)元，對(duì)涉及工程仍在核實(shí)中。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　(2)關(guān)于工程管理不規(guī)范的問(wèn)題。

　　一是關(guān)于安墩鎮(zhèn)2014年、鐵涌鎮(zhèn)2015年高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目工程資料混亂，設(shè)計(jì)方編制設(shè)計(jì)變更資料不規(guī)范等問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工等單位對(duì)兩項(xiàng)工程的相關(guān)資料正在完善中。（本事項(xiàng)正在整改中）

　　二是關(guān)于監(jiān)理、驗(yàn)收服務(wù)合同條款不完整、不合理的問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強(qiáng)第三方服務(wù)合同管理，經(jīng)抽查2019年度惠東縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理合同，合同已注明違約處罰事宜；經(jīng)抽查2018年度惠東縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收服務(wù)合同，合同條款已完善，能夠?qū)Ψ?wù)單位形成有效約束。（本事項(xiàng)已完成整改）

　　從審計(jì)整改結(jié)果來(lái)看，大部分單位重視審計(jì)查出的問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題產(chǎn)生的原因采取相應(yīng)措施予以整改，取得較好的效果，但也有部分單位整改工作的推進(jìn)力度，整改質(zhì)量仍有待提高，部分問(wèn)題未能整改到位。下來(lái)，縣政府將進(jìn)一步加大整改工作力度，自覺接受縣人大常委會(huì)監(jiān)督，進(jìn)一步壓實(shí)各被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人第一責(zé)任人責(zé)任，對(duì)整改不到位的，約談問(wèn)題責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人，并將重要事項(xiàng)納入重點(diǎn)督查督辦范圍，推進(jìn)未整改完成事項(xiàng)整改到位。同時(shí)通過(guò)整改，認(rèn)真分析問(wèn)題背后的體制機(jī)制問(wèn)題和制度漏洞，并舉一反三，標(biāo)本兼治，從根源上防范同類問(wèn)題再次發(fā)生。